老師，待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額和待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額有什么區(qū)別

bamboo老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2022-05-19 22:58

您好
大白話
一個(gè)是認(rèn)證了還沒(méi)有抵扣銷(xiāo)項(xiàng)
一個(gè)是根本就還沒(méi)有認(rèn)證

紫馨竹追問(wèn)

2022-05-19 22:59

勾選了等于認(rèn)證了嗎

bamboo老師解答

2022-05-19 23:00

勾選提交申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)確認(rèn)后就是認(rèn)證了

紫馨竹追問(wèn)

2022-05-19 23:01

明白了，那么認(rèn)證后怎么做分錄呢

bamboo老師解答

2022-05-19 23:02

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額

紫馨竹追問(wèn)

2022-05-19 23:03

那老師，待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是什么情況下使用呢

bamboo老師解答

2022-05-19 23:04

現(xiàn)在不怎么用了待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
以前購(gòu)入不動(dòng)產(chǎn)分兩年抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的時(shí)候用這個(gè)科目現(xiàn)在購(gòu)入不動(dòng)產(chǎn)一次性抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額所以不需要用
不過(guò)有的單位勾選認(rèn)證后沒(méi)有抵扣也還在繼續(xù)使用

紫馨竹追問(wèn)

2022-05-19 23:07

我不是很明白，勾選后統(tǒng)計(jì)不就是認(rèn)證了嗎老師？交完當(dāng)月稅金才叫抵扣嗎

bamboo老師解答

2022-05-20 07:07

當(dāng)月跟銷(xiāo)項(xiàng)稅額抵減了才是抵扣了