
年度企業(yè)所得稅調(diào)增需補(bǔ)交企業(yè)所得稅,那個(gè)企業(yè)所得稅怎么處理?比如需交企業(yè)所得稅是2萬(wàn),以下哪種處理方式是正確的①反結(jié)賬2017年12月的賬,加計(jì)提所得稅的分錄,使得資產(chǎn)負(fù)債表上的利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)=上年未分配利潤(rùn)+今年凈利潤(rùn)②不需要反結(jié)賬2017年12月的賬,直接補(bǔ)計(jì)提企業(yè)所得稅,借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)2萬(wàn),貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅2萬(wàn),資產(chǎn)負(fù)債表上的利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)上年未分配利潤(rùn)+今年凈利潤(rùn)-本次利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)的2萬(wàn)如果是②,利潤(rùn)表上的所得稅費(fèi)用那里未體現(xiàn)2萬(wàn)
答: 你好,不需要反結(jié)賬,直接做補(bǔ)計(jì)提,然后繳納分錄 匯算清繳補(bǔ)交的稅款不在所得稅費(fèi)用體現(xiàn)的
利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 含不含企業(yè)所得稅?
答: 你好,是已經(jīng)減去了所得稅之后的凈所得了
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求?
答: 報(bào)名中級(jí)資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
企業(yè)所得稅年報(bào)時(shí),利潤(rùn)分配表中的凈利潤(rùn)和年末未分配利潤(rùn),就是利潤(rùn)表中凈利潤(rùn)的數(shù)字吧?
答: 凈利潤(rùn)就是利潤(rùn)表的凈利潤(rùn),年末未分配利潤(rùn)是資產(chǎn)負(fù)債表上的年末未分配利潤(rùn)


鄒老師 解答
2017-05-08 13:31
鄒老師 解答
2017-05-08 13:40
哈哈 追問(wèn)
2017-05-08 13:31
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2017-05-08 13:40