匯算清繳《職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表》的賬載金額包不包含計入到生產(chǎn)成本和制造費(fèi)用的工資，是不是把生產(chǎn)成本和制造費(fèi)用、管理費(fèi)用里面的工資相加填入到賬載金額欄？

張瑤老師

職稱：中級會計職稱

2017-05-08 18:25

好的，老師，匯算清繳企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表的可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額是不是要等于賬上未分配利潤的金額？

余夢追問

2017-05-09 16:17

16年的匯算清繳可以彌補(bǔ)虧損數(shù)小于賬上未分配利潤的借方金額，老師，這種情況咋整啊，需不需要調(diào)賬？

張瑤老師解答

2017-05-08 14:01

你好，包含，應(yīng)付職工薪酬的賬載金額填寫的是上一年應(yīng)付職工薪酬貸方累計的金額，也就是一年所計提的應(yīng)付工資之和。

張瑤老師解答

2017-05-09 16:12

你好，不是的，資產(chǎn)負(fù)債表里未分配利潤是企業(yè)從創(chuàng)建以來的累計利潤，這里面的虧損并不都能在所得稅匯算清繳時稅前補(bǔ)虧，只能在5年內(nèi)稅前補(bǔ)虧。

張瑤老師解答

2017-05-09 16:34

你好，你所說的是可以結(jié)轉(zhuǎn)到以后年度彌補(bǔ)的虧損數(shù)嗎？這種情況不需要調(diào)賬。

精選問題

我單位置換了一塊土地，原土地原價1000萬，已提攤銷2 問

借無形資產(chǎn)1000 累計攤銷200 資產(chǎn)處置損益100 貸銀行存款300 無形資產(chǎn)1000 答
老師，數(shù)電發(fā)票備注欄什么備注都沒有，這樣的發(fā)票能問

你好，是開具的什么內(nèi)容的發(fā)票答
老師，我的資產(chǎn)負(fù)債表庫存金額挺大的，有利潤，這個是問

你好，怎么產(chǎn)生存貨過大的，需要看存貨明細(xì)賬才知道其中具體原因的比如可以通過銷售，或者報廢慢慢來消化?? 答
2024年的收入發(fā)票多錄入，導(dǎo)致收入多記，怎么改，是只問

若要調(diào)整24年度收入，報表也要調(diào) 答
老師，你好，老板與個體戶簽訂購銷合同300萬（我們是購問

你好，這個他可以當(dāng)預(yù)收賬款。以后慢慢確認(rèn)收入答

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