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小小霞老師

職稱： 初級會計師

2022-05-24 10:13

你好，你參考一下分錄的呢，這樣你更好理解

月末結(jié)轉(zhuǎn)會計分錄：
1.結(jié)轉(zhuǎn)各項收入、利得類科目
借：主營業(yè)務(wù)收入
       其他業(yè)務(wù)收入
       公允價值變動損益
       投資收益
       營業(yè)外收入
       資產(chǎn)處置損益
貸：本年利潤
2.結(jié)轉(zhuǎn)各項費用、損失類科目
借：本年利潤
貸：主營業(yè)務(wù)成本
       其他業(yè)務(wù)成本
       稅金及附加
       銷售費用
       管理費用
       財務(wù)費用
       資產(chǎn)減值損失
       信用減值損失
       營業(yè)外支出
結(jié)轉(zhuǎn)后，“本年利潤”科目的貸方余額即為稅前會計利潤(利潤總額)，借方余額即為虧損。

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相關(guān)問題討論
您好，如果會計年末忘記結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，那就反記賬-反結(jié)賬，結(jié)轉(zhuǎn)下本年利潤，不影響報表上各個項目的數(shù)據(jù)。
2022-01-10 16:03:41
您好，學(xué)員，是可以的。
2021-07-06 13:06:19
你好，可以的，借本年利潤，貸利潤分配－－未分配利潤，
2020-07-25 19:10:46
直接反結(jié)賬后，補作本年利潤的結(jié)轉(zhuǎn)處理。
2020-05-22 15:02:57
年末必須要結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤
2020-05-06 11:39:36
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