陽(yáng)光 追問(wèn)

2017-05-09 17:44

@鄒老師：那交增值稅的時(shí)候呢

鄒老師 解答

2017-05-09 17:47

月初扣繳  借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  貸；銀行存款

陽(yáng)光 追問(wèn)

2017-05-09 17:48

@鄒老師：那應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)  和進(jìn)項(xiàng) 和應(yīng)交稅金-轉(zhuǎn)出多交增值稅之間需要做結(jié)轉(zhuǎn)嗎？我自己總結(jié)一下：您下這樣對(duì)嗎 月底增值稅要結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅，結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)程如下： 
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額： 
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷差額）： 
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 
4、實(shí)際交納時(shí) 
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 
貸：銀行存款

鄒老師 解答

2017-05-09 17:49

你好，不需要的，只需要做下面這兩個(gè)分錄 
期末結(jié)轉(zhuǎn)  借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 
月初扣繳  借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  貸；銀行存款

陽(yáng)光 追問(wèn)

2017-05-09 17:52

老師，計(jì)提增值稅要怎么做分錄呢

鄒老師 解答

2017-05-09 17:58

借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 
這個(gè)就是做結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的分錄