小丘迷 追問

2017-05-09 21:45

@方老師：那剩余未抵扣的這部分是否需要做會計分錄？

方老師 解答

2017-05-09 21:50

可以先全額做分錄，申報時把剩余部分在申報表進(jìn)行抵扣就可以。

小丘迷 追問

2017-05-09 21:54

@方老師：能辛苦您做個分錄嗎？您的意思是否是維護(hù)費發(fā)生時先全額計入管理費用，然后減免部分稅額后，剩余未抵扣的維護(hù)費只要在申報表中填列就行，不用做分錄了？？？

方老師 解答

2017-05-09 21:58

是的。 
借管理費用 貸銀行存款或現(xiàn)金 
借應(yīng)交稅費－減免稅款 管理費用 負(fù)數(shù)