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送心意

QQ老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-05-27 14:47

你好!不得加計(jì)扣除的費(fèi)用
    1、企業(yè)發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用,凡由國(guó)家財(cái)政撥款并納入不征稅收入部分,不得在企業(yè)所得稅稅前扣除,也不得加計(jì)扣除;
    2、企業(yè)依法取得知識(shí)產(chǎn)權(quán)后,在境內(nèi)外發(fā)生的知識(shí)產(chǎn)權(quán)維護(hù)費(fèi)、訴訟費(fèi)、代理費(fèi)、“打假”及其他相關(guān)費(fèi)用支出,從管理費(fèi)用據(jù)實(shí)列支,不應(yīng)納入研發(fā)費(fèi)用;
    3、企業(yè)未設(shè)立專門的研發(fā)機(jī)構(gòu)或企業(yè)研發(fā)機(jī)構(gòu)同時(shí)承擔(dān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)任務(wù)的,應(yīng)對(duì)研發(fā)費(fèi)用和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用分開進(jìn)行核算,準(zhǔn)確、合理的計(jì)算各項(xiàng)研究開發(fā)費(fèi)用支出,對(duì)劃分不清的,不得享受研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除;
    4、企業(yè)應(yīng)于年度匯算清繳所得稅申報(bào)前向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送規(guī)定的相應(yīng)資料進(jìn)行研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除備案。申報(bào)的研究開發(fā)費(fèi)用不真實(shí)或者資料不齊全的,不得享受研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除,主管稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)對(duì)企業(yè)申報(bào)的結(jié)果進(jìn)行合理調(diào)整。

你好同學(xué) 追問

2022-05-27 14:51

現(xiàn)在不需要向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送規(guī)定的相應(yīng)資料進(jìn)行研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除備案。

QQ老師 解答

2022-05-27 14:52

您好!高新企業(yè)還是需要備案的

你好同學(xué) 追問

2022-05-27 16:35

高新技術(shù)企業(yè)必須享受研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除嗎

QQ老師 解答

2022-05-27 16:36

你好,你們可以自動(dòng)放棄,

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相關(guān)問題討論
核算科目是一樣的,就是加計(jì)扣除范圍不一樣
2018-07-23 12:53:49
結(jié)合公司的實(shí)際情況寫,比如投入研發(fā)費(fèi)用多少錢,其中研發(fā)人員工資多少,儀器,設(shè)備各多少。
2017-04-29 22:02:21
你好!你的問題是什么呢
2024-05-30 17:25:40
都是100%哦,優(yōu)惠稅率是15%的企業(yè)所得稅稅率
2024-05-18 16:56:34
是高新就不需要看行業(yè)都能加計(jì)100%嗎?
2023-05-30 18:29:44
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