小葉子10325279 追問(wèn)

2022-05-27 16:23

老師，截圖已上傳，麻煩幫忙看看。

大海老師 解答

2022-05-27 16:31

表里的數(shù)據(jù)不對(duì)，有以下幾點(diǎn)。
1、利潤(rùn)表里的利潤(rùn)總額=336464.81，A100000中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類(lèi)）里的利潤(rùn)總額=334266.17，這兩個(gè)數(shù)據(jù)應(yīng)該是相等的，差額是2198.64，A100000中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類(lèi)）里損益的數(shù)據(jù)，你要和利潤(rùn)表里的數(shù)據(jù)核對(duì)，保證利潤(rùn)表里的利潤(rùn)總額=A100000中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類(lèi)）里的利潤(rùn)總額
2、A100000中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類(lèi)）里的“四、納稅調(diào)整后所得”=企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表里當(dāng)年境內(nèi)所得額的數(shù)據(jù)

小葉子10325279 追問(wèn)

2022-05-27 16:51

老師，我公司是建筑企業(yè)，一般納稅人，我在做計(jì)提及發(fā)放會(huì)計(jì)分錄時(shí)，把辦公室人員放在應(yīng)付職工薪酬里，把工地上工作的管理人員、員工放在了在建工程-員工工資里，我這樣做對(duì)不對(duì)呢？工地上工作的管理人員、員工工資，能否放在應(yīng)付職工薪酬里？

小葉子10325279 追問(wèn)

2022-05-27 16:57

工地上工作的管理人員、員工工資，在填匯算清繳報(bào)表時(shí)，能填在哪個(gè)位置？

大海老師 解答

2022-05-27 16:58

只要是涉及到工資薪金，都是放在應(yīng)付職工薪酬。你這樣處理是正確的。

小葉子10325279 追問(wèn)

2022-05-27 17:02

但我把工地上工作的管理人員、員工工資，放在了在建工程-員工工資里，應(yīng)該要怎么調(diào)整賬務(wù)？在填匯算清繳報(bào)表時(shí)，能填在哪個(gè)位置？

大海老師 解答

2022-05-27 17:11

把工地上工作的管理人員、員工工資，放在在建工程-員工工資，是對(duì)的，
計(jì)提時(shí)
借：在建工程-員工工資
   貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
你的意思是你把工地上工作的管理人員、員工工資，只通過(guò)了在建工程-員工工資，沒(méi)有通過(guò)應(yīng)付職工薪酬-工資？
如果沒(méi)有通過(guò)應(yīng)付職工薪酬-工資，不需要調(diào)賬，在A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表里，把這部分工資加進(jìn)去就可以。

小葉子10325279 追問(wèn)

2022-05-27 17:18

老師，這次匯算清繳后，我們需要補(bǔ)繳所得稅2千多元，所以我想問(wèn)問(wèn)能否把工地上工作的管理人員、員工工資在這次匯算清繳報(bào)表里反映出來(lái)，增加費(fèi)用，以減少營(yíng)業(yè)利潤(rùn)。

大海老師 解答

2022-05-27 17:20

可以的，你把把工地上工作的管理人員、員工工資反映在A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表里，是正常的，是如實(shí)申報(bào)。

小葉子10325279 追問(wèn)

2022-05-27 17:27

好的，明白了，謝謝老師！

大海老師 解答

2022-05-27 17:27

不客氣，祝工作順利

小葉子10325279 追問(wèn)

2022-05-28 10:43

老師，您好！昨天跟你說(shuō)的關(guān)于工資的問(wèn)題，賬上管理人員工資是330127.64元，管理費(fèi)用—管理人員職工薪酬里，賬上工地上工作的管理人員、員工工資是903030.36元，放在了在建工程—員工工資里。那個(gè)A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表里第1行第1、2、5列應(yīng)該怎么填數(shù)？麻煩幫我看看截圖上填寫(xiě)的數(shù)據(jù)對(duì)不對(duì)？

小葉子10325279 追問(wèn)

2022-05-28 10:44

老師，剛才忘記上傳截圖了，麻煩現(xiàn)在幫我看看截圖內(nèi)容填得對(duì)不對(duì)

大海老師 解答

2022-05-28 10:47

賬載金額不只是管理人員工資是330127.64元，還要加上工地上工作的管理人員、員工工資903030.36元，實(shí)際發(fā)生額和稅收金額對(duì)的

小葉子10325279 追問(wèn)

2022-05-28 10:55

老師，工地上的員工工資，我在賬上是做在在建工程-員工工資，這樣的話(huà)，A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表里第1行第1列的賬載金額，不應(yīng)該是只填賬上反映的管理費(fèi)用—管理人員職工薪酬嗎？這次匯算清繳后，我們需要補(bǔ)繳所得稅2千多元，所以我想把工地上工作的管理人員、員工工資在這次匯算清繳報(bào)表里反映出來(lái)，增加費(fèi)用，以減少營(yíng)業(yè)利潤(rùn)。如果賬載金額實(shí)際發(fā)生額及稅收金額一致，都是填1233158元的話(huà)，就沒(méi)有納稅調(diào)整金額了

大海老師 解答

2022-05-28 11:01

A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表里第1行第1列的賬載金額，不是只反映管理費(fèi)用里面的職工薪酬，只要涉及到職工薪酬，都要反映進(jìn)去。
根據(jù)實(shí)際情況，只能這樣反映，不能特意為了減少利潤(rùn)而虛增其他費(fèi)用的。

大海老師 解答

2022-05-28 11:03

你2021年計(jì)提的管理費(fèi)用項(xiàng)下職工薪酬、工地上管理人員及員工工資，有沒(méi)有在匯算清繳前實(shí)際發(fā)放掉？

小葉子10325279 追問(wèn)

2022-05-28 11:04

我的意思不是想虛增費(fèi)用，我想知道工地上的管理人員及工人工資算不算費(fèi)用？

小葉子10325279 追問(wèn)

2022-05-28 11:10

在匯算清繳前有實(shí)際發(fā)放，但工地了管理人員及員工工資，做賬時(shí)我沒(méi)有放在管理費(fèi)用，而放在了在建工程-員工工資項(xiàng)下

小葉子10325279 追問(wèn)

2022-05-28 11:21

老師，期間費(fèi)用明細(xì)表里，管理費(fèi)用那里，能否把工地上的管理人員及工人工資金額加進(jìn)去？

小葉子10325279 追問(wèn)

2022-05-28 11:29

老師，請(qǐng)問(wèn)在嗎？因?yàn)椴欢趺醋?，麻煩老師多多指教?/p>

大海老師 解答

2022-05-28 11:33

工地上的管理人員及工人工資屬于應(yīng)付職工薪酬。
期間費(fèi)用明細(xì)表里的管理費(fèi)用，不能把工地上管理人員及員工工資加進(jìn)去。

小葉子10325279 追問(wèn)

2022-05-28 11:38

那工地上的管理人員及工人工資，應(yīng)該是屬于工程成本？能否反映在主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里？

大海老師 解答

2022-05-28 12:03

是的，可以的，應(yīng)當(dāng)反映在成本里，根據(jù)你賬上實(shí)際情況來(lái)。