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學堂用戶2kvutf
于2022-05-30 08:59 發(fā)布 ??1290次瀏覽
辜老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師
2022-05-30 08:59
借:投資性房地產,1200,應交稅費—應交增值稅—進項稅108,貸:銀行存款1308
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一般納稅人,給甲方開具了3%的增值稅普通發(fā)票和增值稅專用發(fā)票,賬務處理如何做?
答: 你們開具了發(fā)票,就確認收入,計提稅費
一般納稅人的可以領取增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票,增值稅專用發(fā)票稅率是16,普通發(fā)票稅率是多少呢
答: 你好,和你專票稅率是一樣的
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
稅率為6%的增值稅一般納稅人開增值稅專用發(fā)票稅率為多少
答: 就是6%呀,還是你想問的是?
2018 年 3 月 3 日,A 公司委托 B 公司代銷一批商品,要求 B 按 20 000 元售價進行銷售, 成本 12 000 元。A 按售價的 10%支付手續(xù)費。雙方均為一般納稅人,增值稅率 17%,3 月 18 日 B 公司將商品全部售出,款已收到。3 月 20 日 A 公司收到 B 公司的代銷清單,并開出增值稅專用發(fā)票給 B 公司。3 月 25 日 A、B 公司結清貨款。假定不考慮手續(xù)費相關的增值稅,B 公司設置了“委托代銷商品”科目進行核算。 要求:請對 A 公司以及 B 公司進行相關的賬務處理。
討論
2018 年 3 月 3 日,A 公司委托 B 公司代銷一批商品,要求 B 按 20 000 元售價進行銷售,成本 12 000 元。A 按售價的 10%支付手續(xù)費。雙方均為一般納稅人,增值稅率 17%,3月 18 日 B 公司將商品全部售出,款已收到。3 月 20 日 A 公司收到 B 公司的代銷清單,并開出增值稅專用發(fā)票給 B 公司。3 月 25 日 A、B 公司結清貨款。假定不考慮手續(xù)費相關的增值稅,B 公司設置了“委托代銷商品”科目進行核算。要求:請對 A 公司以及 B 公司進行相關的賬務處理。
一般納稅人若銷售產品時,把增值稅專用發(fā)票開錯了,那怎么處理這張開錯的增值稅專用發(fā)票呢
一般納稅人做賬時:增值稅專用發(fā)票未認證,發(fā)票聯(lián),抵扣聯(lián)如何處理?
2、甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,與固定資產有關的業(yè)務資料如下:(1) 2x18年3月1日, 甲公司購進一臺需要安裝的生產用設備,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的設備價款為4500000元,增值稅稅額為585000元;在安裝期間,領用企業(yè)的原材料1 100000元;該設備于2x18年6月20日達到預定可使用狀態(tài),預計使用年限為5年。(2) 2x18年12月31日,該設備共計提折舊1200 000元,預計可收回金額為4000000元。(3) 2x19年1-3月, 該設備共發(fā)生改擴建支出60000元,改擴建完成達到預定可使用狀態(tài)后,大大提高了生產能力,預計尚可使用壽命為5年。(4) 因經營管理需要,甲公司于2x20年4月將該設備出售,該設備出售的售價為5 000000元,增值稅稅額為650000元,共收到銀行存款5650000元。要求:(1)依據(jù)業(yè)務資料(1),分析達到預定可使用狀態(tài)時該設備的初始入賬成本包括哪些方面,并計算其初始入賬成本金額(需列示計算過程) ;(2)分析判斷該設備是否發(fā)生減值,請說明原因;(3)做出該設備發(fā)生減值時的賬務處理;
辜老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師
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