紫色抹茶 追問

2022-05-30 15:33

老師好  還有一種情況是 當(dāng)月 庫存不夠了 銷項(xiàng)開出去 但是進(jìn)項(xiàng)票沒到  所以暫估了相應(yīng)的庫存 譬如5月份暫估了80噸的貨  然后以后月份陸續(xù)來票 譬如6月開了30噸的進(jìn)項(xiàng) 7月份來了20噸的進(jìn)項(xiàng) 8月份來了50噸的進(jìn)項(xiàng) 那我是不是等到8月份才能紅沖5月份的暫估  因?yàn)?月+7月份一共才來票50噸 不夠沖 等8月份來50噸的時(shí)候再沖銷5月份的暫估 ？

bamboo老師 解答

2022-05-30 15:35

不是的 可以每個(gè)月根據(jù)收到的發(fā)票數(shù)量紅沖暫估 然后根據(jù)發(fā)票入賬

紫色抹茶 追問

2022-05-30 16:15

老師好 那我這樣問 5月份暫估了80噸的庫存 6.7.8月份分別來票30噸、20噸、50噸 根據(jù)發(fā)票數(shù)量金額入賬，但是6.7月份忘記沖銷暫估了 現(xiàn)在8月份做賬才發(fā)現(xiàn)5月份的暫估沒沖銷  那8月份補(bǔ)沖銷5月份的暫估可以嗎？

bamboo老師 解答

2022-05-30 16:16

8月份補(bǔ)沖銷5月份的暫估可以的

紫色抹茶 追問

2022-05-30 17:06

完整的分錄是：5月份暫估  借：庫存80噸*2000=160000  貸：應(yīng)付賬款-暫估 160000  6月份來票按發(fā)票入賬 借：庫存 30*2010=60300  貸：應(yīng)付賬款-A公司 60300  7月份來票按發(fā)票入賬 借：庫存 20噸*2050=41000  貸：應(yīng)付賬款-A公司 41000  8月份來票按發(fā)票入賬  借：庫存  50噸*1995=99750  貸：應(yīng)付賬款-A公司  99750  8月補(bǔ)沖銷5月份暫估庫存 借：庫存 160000 負(fù)數(shù)  貸：應(yīng)付賬款-暫估 160000 負(fù)數(shù) 這樣對嗎？

bamboo老師 解答

2022-05-30 17:07

這樣賬務(wù)處理正確的哈

紫色抹茶 追問

2022-05-31 08:29

老師好 我接手這家小微企業(yè) 庫存是自己制作的電子表格  結(jié)轉(zhuǎn)成本的公司是（期初余額+本期購進(jìn)額-沖暫估金額+本期暫估金額）/（期初數(shù)量+本期購進(jìn)數(shù)量-沖銷暫估數(shù)量+本期暫估數(shù)量） 用的月末一次加權(quán)平均法 這個(gè)沒問題吧

bamboo老師 解答

2022-05-31 08:55

這樣設(shè)置公司沒問題哈

紫色抹茶 追問

2022-05-31 09:44

會計(jì)書上月末一次加權(quán)平均法是（期初余額+本期購進(jìn)額）/（期初數(shù)量+本期購進(jìn)數(shù)量）沒有暫估的在里面 沒關(guān)系的吧 稅法是認(rèn)可的  老師 利用我們自己公司的公司 如果次月忘記沖銷暫估會影響當(dāng)期結(jié)轉(zhuǎn)的成本  但是結(jié)存的成本又影響下次的結(jié)轉(zhuǎn)成本 這個(gè)不礙事吧 我想說的是  由于會計(jì)的失誤 本應(yīng)該當(dāng)期沖銷暫估 沒沖 利用上面的公式會影響當(dāng)期結(jié)轉(zhuǎn)成本的金額  實(shí)際最后總成本是不變就行了是吧

bamboo老師 解答

2022-05-31 09:52

對的 最終總的金額沒有影響就可以了