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送心意

大海老師

職稱(chēng)中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2022-05-31 16:38

你好,是小規(guī)模納稅人還是一般納稅人。因?yàn)橛械男∫?guī)模納稅人也會(huì)設(shè)置銷(xiāo)項(xiàng)稅額這個(gè)明細(xì)科目。

布妞 追問(wèn)

2022-05-31 16:53

老師,是一般納稅人

大海老師 解答

2022-05-31 16:58

要先將以前錯(cuò)誤的分錄紅沖,然后再做以下正確的結(jié)轉(zhuǎn)分錄。
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)
     貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
            應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
    貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
     貸:銀行存款

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