案例分析題（10.0分）大 29.某化妝品廠(增值稅一般納稅人)3月銷售一批高檔化妝品，不含稅售價為80萬元，適用的消費稅稅率為15%，增值稅稅率為13%.貨款已收到，貨已發(fā)出；三個月前收取包裝物租金1130元，押金22600元，約定三個月歸還包裝物并退還押金，但購貨方違約，逾期未歸還包裝物，化妝品廠沒收押金要求：計算該廠3月銷售高檔化妝品應納消費稅、銷售高檔化妝品應納增值稅、沒收押金應納消費稅、沒收押金應納增值稅.并分別做出相應的會討分錄

暖暖老師

職稱：中級會計師,稅務師,審計師

2022-06-05 07:23

計算該廠3月銷售高檔化妝品應納消費稅
80*0.15+22600/1.13*0.15/10000=12.3

暖暖老師解答

2022-06-05 07:23

計算該廠3月銷售高檔化妝品應納消費稅
80*0.15=12
銷售高檔化妝品應納增值稅80*0.13=10.4

暖暖老師解答

2022-06-05 07:24

沒收押金應納消費稅
2.26/1.13*0.15=0.3
沒收押金應納增值稅
2.26/1.13*0.13=0.26

暖暖老師解答

2022-06-05 07:24

借銀行存款90.4
貸主營業(yè)務收入80
應交稅費應交增值稅銷項稅10.4

暖暖老師解答

2022-06-05 07:25

借其他應付款2.26
貸其他業(yè)務收入2
應交稅費應交增值稅銷項稅0.26

暖暖老師解答

2022-06-05 07:25

借稅金及附加12.3
貸應交稅費應交消費稅12.3

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