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送心意

閻老師

職稱中級會計師

2022-06-07 22:17

你好,固定資產(chǎn)-累計折舊 (二級明細(xì))是資產(chǎn)類的備減科目,是貸方余額,計提折舊的時候要借管理費(fèi)用貸累計折舊

哚哚魚 追問

2022-06-07 22:21

固定資產(chǎn)-累計折舊 (二級明細(xì))是資產(chǎn)類的備減科目, 意思是借方表示減少,貸方表示增加嗎?
借:固定資產(chǎn)-累計折舊
貸:管理費(fèi)用

老師,合報里面這個分錄是指,固定資產(chǎn)的折舊增加,計入管理費(fèi)用嗎

閻老師 解答

2022-06-07 22:33

不是,是累計折舊和管理費(fèi)用的同時減少,這是合并報表的時候合并抵消的吧

哚哚魚 追問

2022-06-07 22:43

是的老師,合報看不懂分錄的意思,多追問幾句,打擾了還想最后問一下。
借:未分配利潤-年初
貸:固定資產(chǎn)-原價
 這個分錄的意思是,固定資產(chǎn)的價值(固定資產(chǎn)-原價)減少,導(dǎo)致所有者權(quán)益(未分配利潤-年初)也減少的意思嗎?

閻老師 解答

2022-06-08 06:01

這也是合并抵消分錄,把內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生的利潤抵消了

閻老師 解答

2022-06-08 06:02

也就是有內(nèi)部出售固定資產(chǎn)的行為,這種關(guān)聯(lián)交易在合并層面相當(dāng)于左兜進(jìn)右兜,不應(yīng)該影響合并報表,所以會做抵消處理

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相關(guān)問題討論
你好,是的 需要根據(jù)固定資產(chǎn)種類,規(guī)格型號分明細(xì)
2017-05-05 12:24:28
你好 不是設(shè)備吧? 記管理費(fèi)用?
2022-03-04 09:18:32
通常就是管理費(fèi)用——折舊費(fèi)
2018-11-22 09:24:59
您好:不是都記到管理費(fèi)用。新的企業(yè)會計準(zhǔn)則規(guī)定,“企業(yè)生產(chǎn)車間(部門)和行政管理部門發(fā)生的固定資產(chǎn)修理費(fèi)用等后續(xù)支出,作為管理費(fèi)用核算”。 專設(shè)銷售部門的記到銷售費(fèi)用。
2019-04-23 23:09:13
你好,管理不善費(fèi)屬于管理費(fèi)用
2020-05-05 11:32:18
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