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綜合題：長春光明有限公司為增值稅一般納稅人，成立于2020年8月，屬于銷售空調(diào)的商業(yè)企業(yè)，適用的增值稅率為13%,增值稅月報，所得稅季度預繳年終匯算清繳。 2021年5月，長春光明有限公司發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務： (1)1日，購進100臺空調(diào)，取的1張增值稅專用發(fā)票，不含稅價格為100000元，稅額13000元，空調(diào)已經(jīng)驗收入庫，款項已經(jīng)銀行存款支付，發(fā)票未認證。 (2)6日，銷售80臺空調(diào)給A客戶，開具增值稅專用發(fā)票，發(fā)票不含稅金額注明96000元，稅額12480元，空調(diào)已經(jīng)發(fā)出，控制權(quán)已經(jīng)轉(zhuǎn)移給A客戶，款項銀行全部收訖。 (3)20日，銷售給小規(guī)模A企業(yè)20臺空調(diào)，開具增值稅普通發(fā)票，含稅金額注明24000元，稅額3120元，價稅合計27120元，空調(diào)已經(jīng)發(fā)出，控制權(quán)已經(jīng)轉(zhuǎn)移給A客戶，款項銀行全部收訖。 (4)月末統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)已銷空調(diào)的成本，數(shù)量100臺，金額100000元要求：
學堂用戶q94q63
于2022-06-08 11:00 發(fā)布 ??1022次瀏覽
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暖暖老師
職稱： 中級會計師,稅務師,審計師
2022-06-08 12:04
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