（1)某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率為13%,2020年2月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下： ①銷售甲產(chǎn)品給某大型商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售收入90萬元。 ②銷售乙產(chǎn)品給某企業(yè)，開具普通發(fā)票，取得不含稅銷售收入20萬元。 ③購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付貨款60萬元、（允許抵扣）進(jìn)項稅7.8萬元。根據(jù)上述資料，請計算該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅稅額。（2)2020年3月，甲有4000元工資收入，乙有5000元稿費，丙有6000元工資。甲、乙、丙三人均為中國公民。根據(jù)上述資料，請計算三人當(dāng)月各自應(yīng)納個人所得稅稅額。

暖暖老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師

2022-06-10 08:52

1當(dāng)月可以抵扣進(jìn)項稅額是7.8
當(dāng)期銷項稅額是90*0.13+20*0.16=14.9
應(yīng)交增值稅14.9-7.8=7.1

暖暖老師解答

2022-06-10 08:53

2.甲工資低于6000不繳納個人所得稅
乙繳納5000*（1-0.8）*（1-0.7）*0.2
丙好剛6000不繳納個人所得稅

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