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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

鄒老師

職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-06-11 10:44

你好，匯算清繳，收到退稅，會(huì)計(jì)憑證是 
借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)

薇薇 追問(wèn)

2022-06-11 10:48

老師，我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，系統(tǒng)里沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目。

薇薇 追問(wèn)

2022-06-11 10:49

還有個(gè)問(wèn)題，我們是5月申請(qǐng)退稅，6月2號(hào)才到賬的。那5月份的賬務(wù)需要怎么做憑證嗎？

鄒老師 解答

2022-06-11 10:49

你好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，賬務(wù)處理是
借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
6月做分錄就是了 

薇薇 追問(wèn)

2022-06-11 10:54

好的，謝謝老師

薇薇 追問(wèn)

2022-06-11 10:54

6月做上面這個(gè)分錄嗎，做負(fù)數(shù)嗎

鄒老師 解答

2022-06-11 10:57

你好，6月做上面這個(gè)分錄，金額是正數(shù)
如果是負(fù)數(shù)，我會(huì)提醒的 

薇薇 追問(wèn)

2022-06-11 11:20

好的謝謝老師

鄒老師 解答

2022-06-11 11:23

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。

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你好，匯算清繳，收到退稅，會(huì)計(jì)憑證是? 借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
2022-06-11 10:44:54
您好，一般來(lái)說(shuō)是每個(gè)月裝訂的
2019-06-20 17:50:12
放在下一年度匯算完成的當(dāng)月就可以，不用做到上一年
2016-01-11 09:45:49
你好 借；以前年度損益調(diào)整 ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款 借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，貸；以前年度損益調(diào)整
2020-04-27 09:07:20
你好，匯算是調(diào)表不調(diào)整賬的，調(diào)完正常交所得稅就好了
2020-03-02 17:26:34
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