某工廠為小規(guī)模納稅人企業(yè)。某月份購進原材料一批，取得的普通發(fā)票注明的價款67250 元，款項通過銀行支付，材料驗收入庫。同月，銷售產(chǎn)品一批，開出普通發(fā)票，價款 80340 元；款項已受托存入銀行。作購進、銷售和用銀行存款繳納增值稅的會計分錄。

答疑蘇老師

職稱：注冊會計師

2022-06-12 10:17

你好借原材料 67250 貸銀行存款 67250 銷售產(chǎn)品借銀行存款 80340 貸主營業(yè)務(wù)收入 78000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 2340 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 2340 貸銀行存款 2340

學(xué)堂用戶r8quk7 追問

2022-06-12 10:52

請問老師怎么計算主營業(yè)務(wù)收入和應(yīng)交稅費分別為多少呢

答疑蘇老師解答

2022-06-12 11:00

你好，小規(guī)模增值稅稅率是3%，用80340/（1+3%）就算出主營業(yè)務(wù)收入的數(shù)，用主營業(yè)務(wù)收入的數(shù)*3%就是應(yīng)交稅費的數(shù)。

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