單薄的石頭 追問

2015-01-12 14:11

老師，如果購材料的發(fā)票未到，只是到收據(jù)和發(fā)貨單及本單位的入庫單，款已付，如何做會計分錄。

文老師 解答

2015-01-12 12:46

收到發(fā)票應(yīng)該 借  原材料 貸  預(yù)付賬款，在此未考慮進(jìn)項稅

文老師 解答

2015-01-12 13:31

已經(jīng)入庫是暫估入庫的吧，應(yīng)該先紅沖暫估，再按發(fā)票做賬

文老師 解答

2015-01-12 14:26

根據(jù)收據(jù)做  借  預(yù)付賬款  貸 庫存現(xiàn)金或銀行存款，發(fā)貨單和入庫單做暫估入庫，借 原材料--暫估入庫  貸 應(yīng)付賬款----暫估供應(yīng)商，下月再紅沖，負(fù)數(shù)做 借 原材料--暫估入庫  貸 應(yīng)付賬款----暫估供應(yīng)商，收到發(fā)票，按實際發(fā)票的金額做  借 原材料  應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）  貸  預(yù)付賬款，