（1)某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率為13%,2020年2月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下： ①銷售甲產(chǎn)品給某大型商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售收入90萬元。 ②銷售乙產(chǎn)品給某企業(yè)，開具普通發(fā)票，取得不含稅銷售收入20萬元。 ③購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付貨款60萬元、（允許抵扣）進(jìn)項(xiàng)稅7.8萬元。根據(jù)上述資料，請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅稅額。（2)2020年3月，甲有4000元工資收入，乙有5000元稿費(fèi)，丙有6000元工資。甲、乙、丙三人均為中國公民。根據(jù)上述資料，請(qǐng)計(jì)算三人當(dāng)月各自應(yīng)納個(gè)人所得稅稅額。

暖暖老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2022-06-14 10:38

當(dāng)期可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額7.8
當(dāng)期銷項(xiàng)稅額的計(jì)算90*0.13+20*0.13=14.3
應(yīng)交增值稅是14.3-7.8=6.5

暖暖老師解答

2022-06-14 10:39

甲工資低于5000不需要繳納個(gè)人所得稅
乙繳納個(gè)人所得稅5000*（1-0.2）*0.2=800
丙工資薪金所得個(gè)人所得稅（6000-5000）*0.03=30

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