瀟瀟 追問(wèn)

2017-05-18 16:32

@劉老師—追夢(mèng):那就和計(jì)提的工資數(shù)一樣了，也就是說(shuō)和賬載金額一樣了。是么？還有一個(gè)問(wèn)題這個(gè)表中的職工福利費(fèi)，我合作社在管理費(fèi)用二級(jí)科目有福利費(fèi)，且貸方是庫(kù)存現(xiàn)金，這是2016年的賬本，不是貸職工薪酬-福利費(fèi)，那在這個(gè)A105050表的職工福利費(fèi)可以填寫(xiě)我合作社管理費(fèi)用下的數(shù)字嗎？若能填，賬本寫(xiě)的是借方300，在這個(gè)表的賬載，稅收金額都寫(xiě)300對(duì)么？麻煩老師了，問(wèn)題比較長(zhǎng)，

張艷老師 解答

2017-05-18 16:36

1、如果計(jì)提的都實(shí)際發(fā)放了，是一樣的數(shù)。 
2、你要把分別計(jì)入不用科目下的福利費(fèi)合并 
3、福利費(fèi)稅前扣除是限額的14%

瀟瀟 追問(wèn)

2017-05-18 16:38

@劉老師—追夢(mèng):老師，2.不理解？麻煩您說(shuō)說(shuō)

張艷老師 解答

2017-05-18 16:41

我的意思是你如果計(jì)提福利費(fèi)沒(méi)有通過(guò)應(yīng)付職工薪酬--職工福利費(fèi)過(guò)渡，有的會(huì)計(jì)直接計(jì)入相關(guān)費(fèi)用科目，就需要你把這些費(fèi)用科目下的職工福利費(fèi)匯總。

瀟瀟 追問(wèn)

2017-05-18 16:44

@劉老師—追夢(mèng):嗯，明白了，老師，謝謝您，已經(jīng)匯總了，就300元，那在105050表的職工福利費(fèi)的帳載金額，稅收金額都填300，對(duì)么

張艷老師 解答

2017-05-18 16:53

稅收金額不能填300，是按工資薪金的14%計(jì)算的，如果你只發(fā)生了300元福利費(fèi)的話(huà)，那這個(gè)稅收金額一定比300要大，才不會(huì)納稅調(diào)整的