孫希良 追問(wèn)

2022-06-16 09:15

我們單位有內(nèi)部食堂，有食品經(jīng)營(yíng)許可證，不獨(dú)立于單位核算的。請(qǐng)問(wèn)這類(lèi)收據(jù)，是我們的食堂開(kāi)給單位的，還是賣(mài)菜面油的人開(kāi)給單位的呢？

秦楓老師 解答

2022-06-16 10:18

內(nèi)部職工食堂  采購(gòu)的食材 你收集的發(fā)票要直接抬頭開(kāi)給你們單位 

孫希良 追問(wèn)

2022-06-16 10:27

如果對(duì)方?jīng)]有發(fā)票，可以開(kāi)具收據(jù)么，有什么要求么

秦楓老師 解答

2022-06-16 10:31

如果單次500元以下的話，開(kāi)收據(jù)，備注姓名和身份證號(hào)碼，不需要發(fā)票，可以稅前扣除，如果是500元以上的開(kāi)收據(jù)，但是不可以稅前扣除。

秦楓老師 解答

2022-06-16 10:31

收據(jù)上面沒(méi)有什么要求，金額，財(cái)務(wù)章，然后最好附一個(gè)清單。

孫希良 追問(wèn)

2022-06-16 10:49

您說(shuō)的這個(gè)蓋財(cái)務(wù)章的收據(jù)，是誰(shuí)給誰(shuí)開(kāi)具的呢？

秦楓老師 解答

2022-06-16 10:53

同學(xué)你好，首先你們食堂的經(jīng)營(yíng)管理模式是，你們僅僅是這個(gè)公司的食堂，所有成本費(fèi)用都是拿到公司報(bào)銷(xiāo)，還是說(shuō)公司給你撥付款項(xiàng)，你要開(kāi)收據(jù)，開(kāi)發(fā)票給公司，你在外面采購(gòu)的材料，他們把發(fā)票開(kāi)給你，你們食堂一個(gè)獨(dú)立的納稅人公司。

孫希良 追問(wèn)

2022-06-16 11:01

是這樣，食堂不獨(dú)立核算，但是有食品經(jīng)營(yíng)許可證，名稱(chēng)為xx食堂。所有成本費(fèi)用都在單位的報(bào)銷(xiāo)，這樣食堂的花銷(xiāo)該怎么樣處理呢

秦楓老師 解答

2022-06-16 11:04

那我前面說(shuō)的都沒(méi)有問(wèn)題，你直接讓那些給你給你提供菜油的的企業(yè)直接開(kāi)票或者收據(jù)，你供貨單位收據(jù)蓋財(cái)務(wù)章。

孫希良 追問(wèn)

2022-06-16 11:06

沒(méi)有任何章，就是閑散的小商小販呢？對(duì)收據(jù)有什么要求呢？可以一直在這個(gè)人地方買(mǎi)么

秦楓老師 解答

2022-06-16 11:07

沒(méi)有章也沒(méi)有關(guān)系，我不說(shuō)了嗎，如果是500元以下的，只要有收據(jù)，上面寫(xiě)上身份證號(hào)碼和姓名，就可以稅前扣除，不要發(fā)票，如果金額是500元以上的，如果對(duì)方提供不了發(fā)票，你也可以收據(jù)給公司報(bào)銷(xiāo)，但是公司這一塊他不能稅前扣除，第二年他要做納稅調(diào)增。

孫希良 追問(wèn)

2022-06-16 11:29

老師，您說(shuō)的公司撥付款項(xiàng)，是個(gè)什么流程

秦楓老師 解答

2022-06-16 12:08

我一開(kāi)始以為你們食堂是獨(dú)立的，每一次公司會(huì)撥付款項(xiàng)給你們，你們給公司開(kāi)票。

孫希良 追問(wèn)

2022-06-16 13:41

單位食堂辦理的食品經(jīng)營(yíng)許可證有什么用呢？

秦楓老師 解答

2022-06-16 14:00

同學(xué)你好，抱歉，這個(gè)我沒(méi)有涉及過(guò)，不太清楚。

孫希良 追問(wèn)

2022-06-16 14:16

還有500的標(biāo)準(zhǔn)是在一個(gè)人那里不滿500就可以吧？個(gè)人小販賣(mài)東西的

秦楓老師 解答

2022-06-16 14:21

是的 小商小販 單次不超過(guò)500元。

孫希良 追問(wèn)

2022-06-16 16:38

1、單位食堂辦理統(tǒng)一午飯卡，員工交的餐費(fèi)統(tǒng)一交到財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部，由綜合管理部進(jìn)行充值。
賬務(wù)處理：
借：現(xiàn)金
貸：其他應(yīng)付款-職工食堂代收款 
2、一般情況下，職工繳納的餐費(fèi)很少，單位給予補(bǔ)貼。如，員工每次消費(fèi)一餐2元，但實(shí)際成本可能是5元，所以單位會(huì)補(bǔ)貼一部分，一般是按每人每天5元補(bǔ)貼，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部每月將每位員工補(bǔ)貼的餐費(fèi)并入工資表，然后再扣除，掛賬“其他應(yīng)付款”。
3、核定一定的備用金，主要根據(jù)日常買(mǎi)菜等沒(méi)票的雜支費(fèi)用，假如核定為5000元，日常的買(mǎi)油、面等大額的有發(fā)票的，直接到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。
賬務(wù)處理：
借：其他應(yīng)付款-職工食堂代收款
貸：現(xiàn)金    
日常買(mǎi)菜5000元快花完時(shí)，憑借買(mǎi)菜的清單（日常支出買(mǎi)菜經(jīng)過(guò)相關(guān)部門(mén)人員審批）到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。
賬務(wù)處理：
借：其他應(yīng)付款-職工薪酬
貸：現(xiàn)金 
這樣處理加強(qiáng)了食堂管理控制，防止亂花錢(qián)，另外，職工食堂補(bǔ)助計(jì)入到工資總額內(nèi)，相當(dāng)于代收款，既規(guī)避了個(gè)人所得稅的問(wèn)題，也解決了企業(yè)所得稅的問(wèn)題。

孫希良 追問(wèn)

2022-06-16 16:54

請(qǐng)逐條講解一下吧，以及分錄

秦楓老師 解答

2022-06-16 16:58

這個(gè)是你們公司財(cái)務(wù)制定的食堂管理財(cái)務(wù)制度和規(guī)范么 ？

孫希良 追問(wèn)

2022-06-16 17:13

不是的，是會(huì)計(jì)學(xué)堂的一個(gè)回答，我沒(méi)有看懂，所以問(wèn)問(wèn)

秦楓老師 解答

2022-06-16 17:21

這個(gè)分錄 主要是核算員工充卡 公司內(nèi)部食堂模式  員工上交的餐費(fèi) 統(tǒng)一充值到飯卡上 
比如第一個(gè)分錄   由食堂充值的時(shí)候  現(xiàn)金增加  其他應(yīng)付款增加 其他應(yīng)付款視同給公司代收 后續(xù)要交給公司