1.第1列“年度”：填報公歷年度。納稅人應首先填報第6行本年度，再依次從第5行往第1行倒推填報以前年度。納稅人發(fā)生政策性搬遷事項，如停止生產經營活動年度可以從法定虧損結轉彌補年限中減除，則按可彌補虧損年度進行填報。 
 
2.第2列“納稅調整后所得”，第6行按以下情形填寫： 
（1）表A100000第19行“納稅調整后所得”＞0，第20行“所得減免”＞0，則本表第2列第6行=本年度表A100000第19-20-21行，且減至0止。 
第20行“所得減免”＜0，填報此處時，以0計算。 
 
（2）表A100000第19行“納稅調整后所得”＜0，則本表第2列第6行=本年度表A100000第19行。 
第1行至第5行填報以前年度主表第23行（2013納稅年度前）或表A100000第19行（2014納稅年度后）“納稅調整后所得”的金額（虧損額以“-”號表示）。發(fā)生查補以前年度應納稅所得額的、追補以前年度未能稅前扣除的實際資產損失等情況，該行需按修改后的“納稅調整后所得”金額進行填報。 
 
3.第3列“合并、分立轉入（轉出）可彌補虧損額”：填報按照企業(yè)重組特殊性稅務處理規(guī)定因企業(yè)被合并、分立而允許轉入可彌補虧損額，以及因企業(yè)分立轉出的可彌補虧損額（轉入虧損以“－”號表示，轉出虧損以正數(shù)表示）。 
 
4.第4列“當年可彌補的虧損額”：當?shù)?列小于零時金額等于第2+3列，否則等于第3列（虧損以“-”號表示）。 
 
5.“以前年度虧損已彌補額”：填報以前年度盈利已彌補金額，其中：前四年度、前三年度、前二年度、前一年度與“項目”列中的前四年度、前三年度、前二年度、前一年度相對應。 
 
6.第10列 “本年度實際彌補的以前年度虧損額” 第1至5行：填報本年度盈利時，用第6行第2列本年度“納稅調整后所得”依次彌補前5年度尚未彌補完的虧損額。 
 
 
7.第10列 “本年度實際彌補的以前年度虧損額” 第6行：金額等于第10列第1至5行的合計數(shù)，該數(shù)據(jù)填入本年度表A100000第22行。 
 
8.第11列 “可結轉以后年度彌補的虧損額” 第2至6行：填報本年度前4年度尚未彌補完的虧損額，以及本年度的虧損額。 
 
9.第11列 “可結轉以后年度彌補的虧損額合計” 第7行：填報第11列第2至6行的合計數(shù)。