9班付丹丹 追問

2022-06-22 16:14

你好，能具體解釋一下么，不太理解

郭老師 解答

2022-06-22 16:15

你好，增值稅進項發(fā)票來抵扣，這個能理解嗎？如果這個理解不了的話，一般納稅人銷項減去進項是需要繳納的增值稅，這個理解嗎？

9班付丹丹 追問

2022-06-22 16:20

是銷售商品的銷項稅減去他說近回來商品的進項稅額么
銷項稅-進項稅=增值稅   這么理解對么？

郭老師 解答

2022-06-22 16:30

號對的是的是這么做。

9班付丹丹 追問

2022-06-22 16:33

那增值稅進項稅額抵扣了，然后用銀行存款支付了，是不是要把它算進去啊

郭老師 解答

2022-06-22 16:34

你好，繳納的增值稅是未交增值稅，借應交稅費，未交增值稅貸銀行存款。

9班付丹丹 追問

2022-06-22 16:37

那應交增值稅就是借：應交稅費——增值稅——進項稅，貸銀行存款，對么

郭老師 解答

2022-06-22 16:40

借應交稅費未交增值稅貸，銀行存款，這個才是。

郭老師 解答

2022-06-22 16:40

銷售貨物借銀行存款
貸，主營業(yè)務收入
應交稅費應交增值稅銷項
購入的貨物借庫存商品
應交稅費應交增值稅進項
貸銀行存款，他兩個的差額就是你需要繳納的增值稅。

9班付丹丹 追問

2022-06-22 16:47

那買入商品，取得可抵扣增值稅專用發(fā)票，用銀行存款支付，購入后作為福利發(fā)給一線生產工人，并轉出增值稅進項稅額，這個怎么寫分錄啊

郭老師 解答

2022-06-22 16:50

借庫存商品貸應交稅費應交增值稅進項轉出。

郭老師 解答

2022-06-22 16:51

借生產成本福利費貸應付職工薪酬，福利費
借應付職工薪酬，福利費貸庫存商品。

9班付丹丹 追問

2022-06-22 17:00

借：庫存商品   貸：應交稅費-增值稅-進項稅轉出  貸：銀行存款

 借：生產成本-福利費  貸：應付職工薪酬-福利費
 
j借：應付職工薪酬-福利費  貸：庫存商品      是這樣么

郭老師 解答

2022-06-22 17:22

你這個貸銀行存款是什么意思？第一個借庫存商品貸銀行存款。

9班付丹丹 追問

2022-06-22 17:26

它不是用銀行存款支付的么，不得走銀行存款么

郭老師 解答

2022-06-22 17:27

借庫存商品
應交稅費應交增值稅進項
貸銀行存款我上面給你寫了這個分錄不是嗎？

郭老師 解答

2022-06-22 17:27

然后不允許抵扣借庫存商品貸應交稅費應交增值稅進項轉出。