不定項(xiàng)選擇題 甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用的 增值稅稅率為13%，原材料按實(shí)際成本核 算，2021年6月初，庫存A材料賬面余額 為100000元。該企業(yè)6月份發(fā)生的有關(guān)經(jīng) 濟(jì)業(yè)務(wù)如下： （1）5日，購(gòu)入A材料1500千克，增 值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為600000 元，增值稅稅額為78000元，款項(xiàng)均已通 過銀行付。另支付保險(xiǎn)費(fèi)2000元，運(yùn) 輸費(fèi)5000元（不含增值稅），運(yùn)輸費(fèi)用 的增值稅稅率為9%，已取得運(yùn)輸業(yè)增值 稅專用發(fā)票。運(yùn)輸過程中發(fā)生合理損耗 3000元。 （2）15日，委托外單位加工一批應(yīng) 稅消費(fèi)品，發(fā)出B材料成本為50000元， 支付加工費(fèi)40000元，取得的增值稅專用 發(fā)票上注明的增值稅稅額為5200元，由 受托方代收代繳的消費(fèi)稅為20000元，材 料加工完成驗(yàn)收入庫，款項(xiàng)均已支付。材 料收回后用于繼續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品。 （3）20日，領(lǐng)用A材料80000元， 用于建造廠房，購(gòu)入A材料時(shí)支付的相應(yīng) 增值稅稅額為10400元。 （4）30日，生產(chǎn)領(lǐng)用A材料一批， 該批材料成本為30000元。

明亮的小蜜蜂

于2022-06-27 12:45 發(fā)布 ??941次瀏覽

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