你當(dāng)月認(rèn)證下月抵扣，你收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票有做賬就Ok了，月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，（轉(zhuǎn)出未交增值稅=銷(xiāo)項(xiàng)稅額+進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出—進(jìn)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)上期留抵）然后交的時(shí)候借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款 。認(rèn)證后，下月申報(bào)時(shí)要從國(guó)稅網(wǎng)上下載回認(rèn)證結(jié)果，在申報(bào)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票采集那里上傳即可