活力的芝麻 追問

2022-06-29 10:50

請(qǐng)問，資產(chǎn)負(fù)債表期末的“未分配利潤(rùn)”與利潤(rùn)表期初的“凈利潤(rùn)”數(shù)據(jù)不一致，怎么處理？

大海老師 解答

2022-06-29 10:52

資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系不是你上述所說，而是：資產(chǎn)負(fù)債表期末的“未分配利潤(rùn)”-期初“未分配利潤(rùn)”=利潤(rùn)表“凈利潤(rùn)”數(shù)據(jù)，你核對(duì)下這個(gè)對(duì)不對(duì)

活力的芝麻 追問

2022-06-29 11:27

老師，你好，20年12月份和21年1月份的利潤(rùn)表明細(xì)。21年1月份累計(jì)金額這一列應(yīng)該填入20年12月份累計(jì)金額的數(shù)據(jù)吧？不然，利潤(rùn)表凈利潤(rùn)數(shù)據(jù)與資產(chǎn)負(fù)債表未分配數(shù)據(jù)不一致了。

活力的芝麻 追問

2022-06-29 11:28

老師，你幫忙看一下，謝謝

大海老師 解答

2022-06-29 11:29

21年1月份累計(jì)金額這一列不應(yīng)該填入20年12月份累計(jì)金額的數(shù)據(jù)，因?yàn)?021年已經(jīng)是新的一年，要從1月開始重新累計(jì)了。

活力的芝麻 追問

2022-06-29 11:33

但是資產(chǎn)負(fù)債表“未分配利潤(rùn)”與利潤(rùn)表“凈利潤(rùn)”兩邊數(shù)據(jù)不等。

活力的芝麻 追問

2022-06-29 11:35

這是資產(chǎn)負(fù)債表

大海老師 解答

2022-06-29 11:36

邏輯關(guān)系是對(duì)的。
資產(chǎn)負(fù)債表期末的“未分配利潤(rùn)”-期初“未分配利潤(rùn)”=利潤(rùn)表“凈利潤(rùn)”數(shù)據(jù)
78388.01-（-5221.29）=83609.3

活力的芝麻 追問

2022-06-29 11:37

前面發(fā)錯(cuò)了，這個(gè)才是資產(chǎn)負(fù)責(zé)表

大海老師 解答

2022-06-29 11:38

你剛剛發(fā)的兩份資產(chǎn)負(fù)債表，邏輯關(guān)系也是正確的。2020年12月末的所有者權(quán)益是-5221.29，與2021年1月期初所有者權(quán)益-5221.29，是一樣的。

活力的芝麻 追問

2022-06-29 11:40

哦，我是看2074.60

活力的芝麻 追問

2022-06-29 11:42

不等于2021年1月份利潤(rùn)表7295.89，我以為不対，原來是我自己公式記錯(cuò)了

活力的芝麻 追問

2022-06-29 11:43

謝謝你老師，你很專業(yè)很想跟著學(xué)習(xí)，請(qǐng)問怎么才能關(guān)注隨時(shí)可以找到你呢

大海老師 解答

2022-06-29 11:45

不客氣， 在會(huì)計(jì)學(xué)堂提問就可以了，可以參加會(huì)計(jì)考試提升自己

活力的芝麻 追問

2022-06-29 11:49

參加會(huì)計(jì)考試？你是說考證嗎？主要是工作經(jīng)驗(yàn)少

大海老師 解答

2022-06-29 12:01

是的，參加會(huì)計(jì)考試