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送心意

桔梗老師

職稱中級會計師,初級會計師

2022-06-30 15:34

您好!分錄如下:
計提時
借:所得稅費用
 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅
總公司代繳時
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅
 貸:其他應(yīng)付款-總公司
付款給總公司時
借:其他應(yīng)付款-總公司
 貸:銀行存款

優(yōu)雅的柚子 追問

2022-06-30 15:43

謝謝老師,如果加上委托代付呢?

桔梗老師 解答

2022-06-30 15:47

您好!委托代付就是第二個分錄了。

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你好,企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額 * 稅率 應(yīng)納稅所得額=①收入總額—②不征稅收入—③免稅收入—④準(zhǔn)予扣除項目金額—⑤允許彌補以前年度虧損
2022-03-02 16:59:15
個人獨資企業(yè)是非公司企業(yè),不用交企業(yè)所得稅只交個人所得稅。公司制企業(yè)需要交個人所得稅和企業(yè)所得稅
2020-03-24 09:55:11
計提 借所得稅費用 貸應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸銀行存款
2019-04-10 11:25:06
你好,是的,這兩種征收方式就是這樣分別計算的
2017-07-17 11:32:37
您好,是單位繳納的企業(yè)所得稅,不包含個人的個人所得稅
2020-03-16 20:20:37
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