5fsshz 追問

2022-07-02 17:04

那我明白了，也就是說我是不是可以自己就是置一個小課表兒，如果說有一個消課表兒，比如說本周消了阿50節(jié)課，然后根據(jù)這50節(jié)課的單價，然后算出來一個總收入，然后再確認(rèn)收入在確認(rèn)應(yīng)交稅是這個意思嗎。那如果說過一次性比如說客戶，他要開發(fā)票的這種我怎么算是一次性開了，那我也就是根據(jù)我的周蕭克數(shù)來確認(rèn)，然后只要不就是我本季度確認(rèn)的金額不超過我本季度開票的那個金額就可以試試這樣嗎。

孔令運老師 解答

2022-07-02 17:18

您好。
收入的確認(rèn)是需要結(jié)合上課記錄，逐步確認(rèn)的，如果日常工作量較大的話，可以按周或者至少按月確認(rèn)一次，根據(jù)確認(rèn)收入金額計提銷項稅額。
如果您提前開發(fā)票的話，那就得把增值稅及時申報繳納。收的預(yù)收款，還是計入預(yù)收賬款。
您說的最后一個問題，一般不會有太大影響。收入按照服務(wù)期逐步確認(rèn)的，開票有可能隨收入分期確認(rèn)開票，有可能客戶要求提前開具，因此兩者之間并不太需要說一定金額那個大小。您只要把預(yù)收賬款明細(xì)，和確認(rèn)收入的明細(xì)臺賬統(tǒng)計好，就問題不大。
希望能幫到您。

5fsshz 追問

2022-07-02 20:20

您說的最后這個我沒有太聽懂，比如說他交了9000塊錢，那這9000塊錢，如果像您說的，如果做確認(rèn)收入的話，那我不是就得借方做銀行，然后貸房直接做主營業(yè)務(wù)了嗎，我還怎么做預(yù)售，我沒懂。還有就是如果我給他開了票了，比如說然后確認(rèn)收入了，但是如果這個會員以后要退費，那這種情況他怎么處理，我已經(jīng)交過稅了，然后他要退費，我再把它這個稅扣回來嗎。我的意思是說如果比如說我本月開發(fā)票確認(rèn)的收入是1萬好比說我這本月按照逍客確認(rèn)的是2萬，那這種我是不是就就不用管了，就是內(nèi)1萬我就不用再就是單獨做處理了，我就直接確認(rèn)收入就行了，反正他的總的是一樣的，這樣可以嗎，我們后面說的這個我沒有特別聽懂。

孔令運老師 解答

2022-07-02 21:38

您收到預(yù)收款1萬，借:銀存 貸:預(yù)收賬款   每月根據(jù)課程，借:預(yù)收賬款5000元 貸:主營收入 應(yīng)交稅費~增值稅~銷項稅    這是分期確認(rèn)收入開發(fā)票的情況。

孔令運老師 解答

2022-07-02 21:40

如果您是收到1萬預(yù)收款，直接開發(fā)票，借:銀行存款1萬 貸:預(yù)收賬款  應(yīng)交稅費~應(yīng)交增值稅~銷項稅額1萬/1.06*0.06