A企業(yè)注冊(cè)、代報(bào)稅、代理記賬服務(wù) 追問(wèn)

2017-05-27 11:21

@李老師:輔導(dǎo)期的財(cái)務(wù)有哪些要求了？

A企業(yè)注冊(cè)、代報(bào)稅、代理記賬服務(wù) 追問(wèn)

2017-05-27 11:22

@李老師:期間可以進(jìn)項(xiàng)銷(xiāo)項(xiàng)抵扣嗎？或是營(yíng)業(yè)額達(dá)到多少才能進(jìn)去輔導(dǎo)期？

李?lèi)?ài)文老師 解答

2017-05-27 11:29

商貿(mào)企業(yè)是年收入達(dá)到50萬(wàn)元，工業(yè)企業(yè)年收入達(dá)到90萬(wàn)元。（上述數(shù)據(jù)含免稅收入以及征稅收入在內(nèi)合計(jì)） 
 
輔導(dǎo)期期間發(fā)生進(jìn)項(xiàng)稅額是可以抵扣的 
同時(shí)如果銷(xiāo)售收入沒(méi)達(dá)到這個(gè)數(shù)，只是財(cái)務(wù)核算清晰，能夠準(zhǔn)確的報(bào)送稅務(wù)所需要的稅務(wù)報(bào)表也是可以申報(bào)一般納稅人資格的 
 
財(cái)務(wù)核算要求核算清晰，能夠準(zhǔn)確的核算自己的收入、成本、及時(shí)報(bào)送稅務(wù)資料 
如果申請(qǐng)到一般納稅人資格進(jìn)行稅務(wù)管理的企業(yè)，不能再退回小規(guī)模納稅人管理（具有不可逆性）

A企業(yè)注冊(cè)、代報(bào)稅、代理記賬服務(wù) 追問(wèn)

2017-05-27 11:33

@李老師:一般納稅有需要開(kāi)普通發(fā)票的，如何交稅和做賬了，增值稅費(fèi)還需要交嗎？

李?lèi)?ài)文老師 解答

2017-05-27 11:35

一般納稅人輔導(dǎo)期間按一般納稅人要求做賬。 
開(kāi)具增值稅普通發(fā)票（俗稱(chēng)“普票”） 
借：銀行存款（或應(yīng)收賬款——XX公司） 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）    
 
增值稅當(dāng)月交稅金額=上月增值稅留抵稅額+當(dāng)月銷(xiāo)項(xiàng)稅額-當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證稅額I（只有國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售的情況）