冰凍三尺，非一日之寒 追問

2022-07-04 20:58

他不是有抵銷內(nèi)部未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益 借：營業(yè)成本 貸：存貨   想不明白 怎么就出現(xiàn)這個分錄

魯老師 解答

2022-07-04 21:05

你好同學(xué)，你可以看成結(jié)轉(zhuǎn)成本了

冰凍三尺，非一日之寒 追問

2022-07-04 21:20

哎  合并報(bào)表里存貨抵消不能理解里面的原理 好難受

魯老師 解答

2022-07-04 21:50

同學(xué)你好，不知道這樣解釋可以嗎： 比如，A和B合并報(bào)表， 就把A和B 合并看成一個整體，比如叫C， 要是A和B兩個業(yè)務(wù)無法抵消的，就看作是C的發(fā)生額；

冰凍三尺，非一日之寒 追問

2022-07-05 06:33

老師 合并報(bào)表中 產(chǎn)品出售作為固定資產(chǎn)管理部門用 當(dāng)80的產(chǎn)品賣出100 時(shí) 抵銷未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益時(shí) 借：營業(yè)收入 100 貸：營業(yè)成本 80 固定資產(chǎn)——原價(jià) 20 然后該固定5年折舊無殘值 抵銷本年（第一年）多提的折舊 借：固定資產(chǎn)——累計(jì)折舊 4 貸：管理費(fèi)用 4 所得稅是不是轉(zhuǎn)回 借：所得稅費(fèi)用 4 貸：遞延所得稅資產(chǎn)4=（20-4）*25% 對嗎 最后一個遞延所得稅想不明白

冰凍三尺，非一日之寒 追問

2022-07-05 06:42

買方個別報(bào)表不是按100折舊 實(shí)則是80 多提20  賬面小 計(jì)稅基礎(chǔ)大 這種情況個報(bào)會形成遞延所得稅資產(chǎn)嗎  為什么

魯老師 解答

2022-07-05 08:24

多提20的意思，你是不是多抵扣了，多抵扣要計(jì)入遞延所得稅資產(chǎn)，遞延所得稅資產(chǎn)”未來期間可以抵減的稅額減少時(shí)登記在科目的貸方