小小芬 追問

2022-07-05 09:37

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有資產(chǎn)處置損益，為什么銀行存款要-18000呢，18000其實(shí)在私底下已經(jīng)減掉了，新叉車原價(jià)5.8萬-1.8萬舊車，開了發(fā)票4萬，賬面付款也是4萬

冉老師 解答

2022-07-05 09:41

借固定資產(chǎn)-新58000
累計(jì)折舊50179.2
貸固定資產(chǎn)-舊50179.2+2641.31
營(yíng)業(yè)外收入18000-2641.31
銀行存款40000

小小芬 追問

2022-07-05 09:42

那我要不要申報(bào)增值稅

冉老師 解答

2022-07-05 09:42

這個(gè)理論是要的，學(xué)員

小小芬 追問

2022-07-05 09:46

還有新叉車的發(fā)票開了40000元，借固定資產(chǎn)-新58000符合不上

冉老師 解答

2022-07-05 09:51

因?yàn)閷?shí)際是58000啊，舊車抵了18000

小小芬 追問

2022-07-05 09:57

借:固定資產(chǎn)-新58000
    應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅4601.77（40000/1.13）
    累計(jì)折舊50179.2
   貸:固定資產(chǎn)-舊50179.2+2641.31
      應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅15929.2(18000/1.13)
      營(yíng)業(yè)外收入15929.2-2641.31
      銀行存款40000
借貸方不平，怎么操作

冉老師 解答

2022-07-05 09:58

差額在營(yíng)業(yè)外收支里面

小小芬 追問

2022-07-05 10:09

那我增值稅是按照18000來申報(bào)嗎？

冉老師 解答

2022-07-05 10:09

銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅是分開的，學(xué)員

小小芬 追問

2022-07-05 10:09

還有我可以把舊的叉車按報(bào)廢處理嗎？新的舊正常的購(gòu)入，不用以舊換新

冉老師 解答

2022-07-05 10:10

是的，沒問題的，學(xué)員

小小芬 追問

2022-07-05 10:15

銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅是分開這個(gè)什么意思，老師根據(jù)我提供的數(shù)據(jù)可以給下完整分錄嗎？

冉老師 解答

2022-07-05 10:24

完整的，就是上面寫的，學(xué)員

小小芬 追問

2022-07-05 10:27

包含稅金的？

冉老師 解答

2022-07-05 10:28

借:固定資產(chǎn)-新58000
應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅4601.77（40000/1.13）
累計(jì)折舊50179.2
貸:固定資產(chǎn)-舊50179.2 2641.31
應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅15929.2(18000/1.13)
營(yíng)業(yè)外收入（金額等于借貸差額的）
銀行存款40000

小小芬 追問

2022-07-05 10:43

好的，謝謝

冉老師 解答

2022-07-05 10:53

不客氣，祝你工作順利