不期而遇 追問

2017-05-28 10:48

怎么做分錄，跟平常季度繳所得稅一樣嗎？

宋生老師 解答

2017-05-28 10:50

您好！匯算清繳不用做分錄啊。 
你是匯算清繳完要交稅嗎

不期而遇 追問

2017-05-28 10:54

是的，要繳稅，賬上還有之前多提的

宋生老師 解答

2017-05-28 11:41

你好！你多計提的可以紅字沖減 
匯算清繳的分錄是 
1、應(yīng)補繳稅額的， 
借：以前年度損益調(diào)整  
    貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅  
2、繳納稅款時， 
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅  
    貸：銀行存款  
3、調(diào)整未分配利潤， 
借：利潤分配－未分配利潤  
    貸：以前年度損益調(diào)整