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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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李愛文老師

職稱： 會(huì)計(jì)師,精通Excel辦公軟件

2017-05-29 18:13

這個(gè)分錄首先前三行屬于一個(gè)要繳稅的分錄 
對于前期購買商品若是用于內(nèi)部的，即用于免稅項(xiàng)目、非應(yīng)稅項(xiàng)目、集體福利或個(gè)人消費(fèi)，則應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。 
就是進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出304.3元是這樣產(chǎn)生的，因?yàn)榍捌谶M(jìn)項(xiàng)已驗(yàn)票，但用于上述項(xiàng)目后，要轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅 
增值稅本月經(jīng)過計(jì)算需要交207822.13元，第三條分錄最終轉(zhuǎn)出后進(jìn)項(xiàng)稅與銷售稅相等。 
最終鈄本月未交增值稅轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅”。如果繳稅支付時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 
貸：銀行存款

懶貓 追問

2017-05-29 18:45

1.應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅207822.13 是留底稅額嗎? 在借方 
2.應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅最終都會(huì)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅稅-未交增值稅科目么?他們是個(gè)什么關(guān)系?

李愛文老師 解答

2017-05-29 18:51

一、因?yàn)楸酒趶馁~上看“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”屬于借方207822.13元，因此屬于本期留抵稅額是207822.13元 
二、本期不管是應(yīng)交增值稅，還是增值稅留抵，最終都轉(zhuǎn)入到“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目 
如果“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”是借方發(fā)生額，則是本期增值稅留抵 
如果“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”是貸方發(fā)生額，則是本期應(yīng)交增值稅

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你好 借：銀行存款——轉(zhuǎn)入賬戶 貸：銀行存款——轉(zhuǎn)出賬戶
2022-04-11 14:17:58
借應(yīng)收賬款101.7 貸主營業(yè)務(wù)收入90 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅11.7
2022-04-08 12:26:29
您好！4.15是什么業(yè)務(wù)呢？圖片沒有呀？
2022-03-31 09:17:55
你好！ 借管理費(fèi)用…福利費(fèi) 貸應(yīng)付職工薪酬 借方應(yīng)付職工薪酬 貸方銀行存款
2022-03-29 22:40:10
1.借原材料66000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額8460 貸銀行存款74460
2022-03-23 17:10:14
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