Viky 追問

2022-07-19 10:21

社保局的押金退款，因為子公司已經注銷了，所以退給母公司了。母公司該怎么做賬

樸老師 解答

2022-07-19 10:28

同學你好
借銀行
貸應付職工薪酬

Viky 追問

2022-07-19 10:37

這和應付職工薪酬有什么關系

Viky 追問

2022-07-19 10:39

怎么貸方是應付職工薪酬，借：銀行存款  貸：其他應收款 -押金      借：其他應收款-押金  然后貸方應該寫什么。請問

樸老師 解答

2022-07-19 10:45

貸銀行存款就可以了

上面那個不是給你的
是給哪個退社保錢的

Viky 追問

2022-07-19 10:47

是押金是母公司收到了注銷子公司的的押金退款

Viky 追問

2022-07-19 10:49

所以應該是借：銀行存款  貸 其他應收款  然后 在借 其他應收款  這個貸方不知道是什么，這是注銷公司應該收回來的押金，但是公司注銷了，所以就直接付給了母公司

樸老師 解答

2022-07-19 10:53

那就計入營業(yè)外收入

Viky 追問

2022-07-19 10:54

計入營業(yè)外收入就要繳稅吧，這個錢是本來就是我們付的押金，只是對方現(xiàn)在退回來了。就像房屋押金一樣，為什么要計入營業(yè)外收入。謝謝老師

樸老師 解答

2022-07-19 10:58

同學你好
對的
需要交稅的

Viky 追問

2022-07-19 11:07

不應該繳稅啊，這個錢是我之前就出了錢，現(xiàn)在只是我不要用了，對方要退錢把我，我為什么又要繳稅，這不屬于我的營業(yè)外收入，是我的押金，現(xiàn)在對方就應該退錢把我，只是退到了母公司，母公司該怎么處理賬戶

樸老師 解答

2022-07-19 11:11

同學你好
那就沖減之前的科目才對