- 送心意
宋生老師
職稱: 注冊稅務師/中級會計師
2017-06-06 16:18
借應付賬款帶應收賬款能這樣做賬嗎,具體講講什么時候這么做
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你好
調(diào)表不調(diào)賬:調(diào)整納稅申報表,但不調(diào)整財務賬套里的數(shù)據(jù)
2022-01-10 10:13:44

你好,做之前支付相反分錄
借;銀行存款,貸;固定資產(chǎn)等科目
2020-07-13 15:30:22

你好,你可以找出錯誤的地方,然后做調(diào)整分錄
2018-10-16 14:38:51

清查資金:逐筆核對提現(xiàn)、現(xiàn)金收支憑證,找經(jīng)手人核實流向,理清業(yè)務實質(zhì)。
現(xiàn)金負數(shù):記賬錯就更正(補記收入 / 沖減多記支出);真超支就補資金,后續(xù)流入時調(diào)賬。
個人賬戶:讓會計把錢轉(zhuǎn)回公司,是代收代付就補記往來賬(先掛其他應收 / 應付,再平賬)。
規(guī)范內(nèi)控:補全現(xiàn)金收支記錄,建現(xiàn)金審批、盤點、職務分離制度,防再犯。
溝通審計:隨時匯報調(diào)賬進度、原因,拿不準就問審計局要指導,確保合規(guī) 。
2025-07-01 10:38:49

若客戶不同意退票重開,可進行如下調(diào)賬:
收入調(diào)整:按少開金額補記收入,借 “應收賬款”,貸 “主營業(yè)務收入”、“應交稅費 - 應交增值稅(銷項稅額)”,摘要注明 “調(diào)整 ** 發(fā)票少記收入”。
成本調(diào)整:若之前成本結(jié)轉(zhuǎn)有誤,按正確與錯誤成本差額補記成本,借 “主營業(yè)務成本”,貸 “庫存商品”,摘要注明 “調(diào)整 ** 發(fā)票對應的銷售成本”。同時要關(guān)注稅務風險,必要時與稅務機關(guān)溝通。
2025-01-17 16:43:16
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