現(xiàn)金日記賬銀行存款日記賬,還有銀行存款余額調(diào)節(jié)表?，F(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬需要根據(jù)收支情況一筆筆登記，銀行存款余額調(diào)節(jié)表需要根據(jù)銀行對賬單與賬上收支記錄一筆筆核對，然后將“企業(yè)已收銀行未收 企業(yè)已付銀行未付 銀行已收企業(yè)未收 銀行已付企業(yè)未付 ”這四種未達(dá)賬項(xiàng)對應(yīng)到余額調(diào)節(jié)表里就好。調(diào)節(jié)完成后，銀行存款余額調(diào)節(jié)表的銀行賬和企業(yè)賬應(yīng)該是平的。