
老師,小規(guī)模納稅人在國稅局代開增值稅專用發(fā)票。繳納增值稅的分錄借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 貸:銀行存款還繳納了城市維護建設(shè)稅,需要計提吧計提,借:稅金及附近 貸:應(yīng)交稅費——城市建設(shè)維護繳納,借:應(yīng)交稅費——城市建設(shè)維護稅 貸:銀行存款。這樣做對嗎?
答: 這樣做是對的 但同時要確認下收入 借:應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
小規(guī)模納稅人計提附加稅是在負債計提應(yīng)交稅費-應(yīng)交城市維護建設(shè)稅,還是在稅金及附加計提稅金及附加-城市維護建設(shè)費?
答: 你好,在稅金及其附加計提
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
小規(guī)模納稅人開普票,免交增值稅。可以免交教育附加和地方教育附加,那城市維護建設(shè)稅的計稅依據(jù)是增值稅,增值已經(jīng)免交了,城市維護建設(shè)稅還要申報嗎?
答: 要申報,0申報就可以了

