李霞老師 解答

2022-08-01 20:23

然后直接按照繳納的借應(yīng)交稅費轉(zhuǎn)出未交增值稅貸銀行存款。

啊哈～ 追問

2022-08-01 20:26

老師是這樣的嘛

李霞老師 解答

2022-08-01 20:27

你好同學(xué)，非常棒，完全正確。

啊哈～ 追問

2022-08-01 20:29

老師，我以為是需要紅沖之前計入營業(yè)外收入的那筆分錄，以為是營業(yè)外收入多結(jié)轉(zhuǎn)了，但是這個是根據(jù)財務(wù)軟件自動生成的，他結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入的應(yīng)該是沒有錯吧

李霞老師 解答

2022-08-01 20:31

您結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入的，我不知道你為什么結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，正常一般納稅人的話，稅款你沒有必要結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，那筆憑證我不好確定什么原因。

啊哈～ 追問

2022-08-01 20:34

老師，國稅網(wǎng)是這樣申報的，這個是小規(guī)模納稅人

李霞老師 解答

2022-08-01 20:40

小規(guī)模單位就不要計提增值稅了，你交納的時候直接借應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅貸銀行存款，那你整個原來的憑證都錯錯了。

李霞老師 解答

2022-08-01 20:40

普通票據(jù)對應(yīng)的稅額是要轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入的，這個倒是做對了。

啊哈～ 追問

2022-08-01 20:45

老師，這個財務(wù)系統(tǒng)是小規(guī)模一般納稅人結(jié)轉(zhuǎn)增值稅都是這個分錄，會計入到未交增值稅，就是未交增值稅他的余額是97.1元，繳納的增值稅是97.91元，我現(xiàn)在繳納的這筆分錄應(yīng)該是這樣做嗎，還是該怎么做

李霞老師 解答

2022-08-01 20:45

你好，你不能按照系統(tǒng)，他做的不對，你直接借應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅貸銀行存款。

啊哈～ 追問

2022-08-01 20:48

就不需要那筆分錄借轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸未交增值稅這筆了是嗎，那這樣的話未交增值稅的科目余額就是-0.81了，這樣掛在賬上可以嗎

李霞老師 解答

2022-08-01 20:55

你好，你正常你這個賬戶很簡單，你借應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅貸銀行存款他一定適合你，報表上的稅額是一致的，所以說不會產(chǎn)生一個差額的。

啊哈～ 追問

2022-08-01 21:01

老師，關(guān)鍵是他就是有差額啊

啊哈～ 追問

2022-08-01 21:02

資產(chǎn)負債表上也是有差額

李霞老師 解答

2022-08-01 21:05

你好，你找一下什么原因，你就現(xiàn)在拿著你的增值稅申報表，跟你賬務(wù)上做的憑證，看看應(yīng)交稅費這個發(fā)生額是不是一致的。

李霞老師 解答

2022-08-01 21:05

你得再找找原因，按說你這個很簡單的，應(yīng)該是正好對起來的。

啊哈～ 追問

2022-08-01 21:08

老師，申報表的不是看得很懂，你幫忙看下，我剛剛發(fā)了圖片

李霞老師 解答

2022-08-01 21:18

我是97.91，就是說您應(yīng)該繳納的增值稅是97.91。你看看你憑證里這個應(yīng)交稅費最終的余額是97.91嗎。你把交納的這個筆憑證，借應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅貸銀行存款寫成97.91，然后再看一下余額。

啊哈～ 追問

2022-08-01 21:41

老師，我剛看了下是他這邊結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外收入多結(jié)轉(zhuǎn)了，現(xiàn)在這筆分錄該怎么做啊，是不是這樣做

李霞老師 解答

2022-08-01 21:42

你好，如果他多結(jié)轉(zhuǎn)了，你把那個憑證刪掉，重新做一筆，或者說你再做個負數(shù)的，借營業(yè)外收入，貸應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅。

啊哈～ 追問

2022-08-01 21:46

老師他這個賬本都已經(jīng)做好了，他這個分錄是3月份做的，我現(xiàn)在做賬是做7月份的賬了，肯定刪不了，但是需要全部紅沖掉嗎，我這樣做的分錄是不正確嗎

李霞老師 解答

2022-08-01 21:59

你好，那你全部紅沖掉，重新做一個正確的就可以。