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李老師2

職稱： 中級會計師,初級會計師,CMA

2017-06-07 21:54

今年地稅組織企業(yè)納稅情況自查，我司在自查中補報5萬多未開票收入，后來稽查局也來查了，最后根據(jù)我司自查中補報的5萬多收入補繳稅款，現(xiàn)在賬務(wù)要怎么調(diào)整 ，還有這補報的5萬多收入可以彌補以前年度虧損嗎？謝謝

李老師2 解答

2017-06-07 22:05

稅務(wù)機關(guān)查補的應(yīng)納稅所得稅額,是否可以彌補以前年度虧損問題根據(jù)國家稅務(wù)總局關(guān)于查增應(yīng)納稅所得額彌補以前年度虧損處理問題的公告  國家稅務(wù)總局公告2010年第20號 文件規(guī)定根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》（以下簡稱企業(yè)所得稅法）第五條的規(guī)定，稅務(wù)機關(guān)對企業(yè)以前年度納稅情況進行檢查時調(diào)增的應(yīng)納稅所得額，凡企業(yè)以前年度發(fā)生虧損、且該虧損屬于企業(yè)所得稅法規(guī)定允許彌補的，應(yīng)允許調(diào)增的應(yīng)納稅所得額彌補該虧損。彌補該虧損后仍有余額的，按照企業(yè)所得稅法規(guī)定計算繳納企業(yè)所得稅。對檢查調(diào)增的應(yīng)納稅所得額應(yīng)根據(jù)其情節(jié)，依照《中華人民共和國稅收征收管理法》有關(guān)規(guī)定進行處理或處罰 
 

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相關(guān)問題討論
您好，是19年匯算清繳時 結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補的虧損，是系統(tǒng)自動帶出來的。
2020-07-08 10:37:06
如果你是盈利，彌補以前年度虧損就會自動出來數(shù)據(jù)的
2020-07-03 10:15:00
不能忽略 這個必須填寫
2020-05-21 17:15:20
企業(yè)一般都是用稅前利潤來彌補，以前年度虧損的
2020-05-20 10:52:36
你好 比如去年虧損了30萬，今年就可以彌補30萬。
2020-05-14 05:29:43
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