企業(yè)現(xiàn)在籌備期，現(xiàn)實(shí)收資本300萬(wàn)，因?yàn)橛衅被貋?lái)的支出就是走公戶的，沒(méi)有票的支出都是提現(xiàn)后存入私戶用私戶轉(zhuǎn)的。現(xiàn)在能在有票能在外賬上體現(xiàn)的只有40萬(wàn)，那么我外賬的資產(chǎn)負(fù)債表貨幣資金就是還有260萬(wàn)。而實(shí)際我公戶加私戶一共就剩100萬(wàn)了，因?yàn)橐恍](méi)有票的都走私戶支付了。這個(gè)情況外賬是不是只能就是體現(xiàn)我還有260萬(wàn)的貨幣資金？

方老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師

2017-06-08 10:37

但你貨幣資金銀行的余額要與對(duì)賬單一致，走私戶的那些還能取得發(fā)票嗎

曾曾追問(wèn)

2017-06-08 10:46

走私戶的160萬(wàn)，如果有80萬(wàn)能取得發(fā)票，是不是在資產(chǎn)負(fù)債表中的預(yù)付賬款填入80萬(wàn)？那另外80萬(wàn)如何填列好一些？如果都暫時(shí)不確定走私戶的160萬(wàn)能否取得發(fā)票，那又要如何填列好一些？請(qǐng)老師指點(diǎn)，感謝

方老師解答

2017-06-08 10:50

是的。
或者你把160萬(wàn)都放在預(yù)付賬款。如果確定沒(méi)發(fā)票用支付的票據(jù)記賬。

曾曾追問(wèn)

2017-06-08 10:55

@方老師:老師，意思是先把160萬(wàn)先放在預(yù)付賬款，如果沒(méi)票回，怎么做好些？

曾曾追問(wèn)

2017-06-08 11:05

@方老師:方老師，我已把從私戶付的一百多萬(wàn)都填入5月要報(bào)的外賬財(cái)務(wù)報(bào)表中。期中有一個(gè)20萬(wàn)專票固定資產(chǎn)已回來(lái)，我把18萬(wàn)原值填入了固定資產(chǎn)，那2萬(wàn)進(jìn)項(xiàng)稅要不要填入資產(chǎn)負(fù)債表中？

方老師解答

2017-06-08 11:08

你是一般納稅人還是小規(guī)模。
一般納稅人進(jìn)項(xiàng)不在固定資產(chǎn)反映。