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2015-01-15 17:09

A企業(yè)職工福利費的納稅申報：一是利潤中列支職工福利費支出66380元（50000＋16380）；二是A企業(yè)2014年度工資、薪金1020000元，稅前扣除職工福利費限額142800元。實際計算稅前準予扣除的職工福利費應(yīng)為58380元，即50000元加上此項按成本價計算的職工福利費8380元（6000＋2380）；三是納稅調(diào)增8000元（66380－58380）

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2015-01-15 17:10

實際計算稅前準予扣除的職工福利費應(yīng)為58380元，即50000元加上此項按成本價計算的職工福利費8380元（6000＋2380）         為什么是以成本為計稅基礎(chǔ)呢？

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2015-01-15 20:59

老師，我問的是企業(yè)所得稅納稅調(diào)增那塊哦。:實際計算稅前準予扣除的職工福利費應(yīng)為58380元，即50000元加上此項按成本價計算的職工福利費8380元（6000＋2380）

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2015-01-15 21:00

就是為什么實際計算稅前準予扣除的職工福利費應(yīng)為58380元，納稅調(diào)增8000元

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2015-01-16 10:36

明白了~借：生產(chǎn)成本——職工福利費 13923 管理費用——職工福利費 2457 貸：應(yīng)付職工薪酬——職工福利費 16380      這邊多提了福利費8000

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2015-01-16 11:49

還是有點暈。麻煩老師看到，再詳細指導(dǎo)下

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2015-01-19 14:17

但是齊老師講課說要調(diào)增?。〉降渍厥?/p>

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2015-01-20 13:55

879367076

趙老師 解答

2015-01-15 17:33

以自產(chǎn)產(chǎn)品作為員工福利，貸記庫存商品，以產(chǎn)品成本價結(jié)轉(zhuǎn)，銷項稅以市場銷售價計算。

趙老師 解答

2015-01-16 15:23

沒有超過扣除限額，不用納稅調(diào)增。借：借：生產(chǎn)成本——職工福利費 7123  管理費用——職工福利費 1257 貸：應(yīng)付職工薪酬——職工福利費  8380 
借：應(yīng)付職工薪酬——職工福利費  8380  貸：庫存商品 8380

趙老師 解答

2015-01-19 14:19

你QQ把齊老師的截圖給我，我問下齊老師?？偟母＠M沒有超過限額不用調(diào)增的。

趙老師 解答

2015-01-20 14:08

有的齊老師QQ。