. 追問

2022-08-09 21:13

但這100萬是2015年年初已經(jīng)發(fā)生確認(rèn)了的遞延所得稅賬面余額，計(jì)算應(yīng)交稅的時(shí)候不就是實(shí)際交稅的時(shí)候嗎？不就是直接抵扣嗎？

陳詩晗老師 解答

2022-08-09 21:15

遞延所得稅費(fèi)用，你這里算的是遞延所得稅費(fèi)用，不是應(yīng)交所得稅。如果說是應(yīng)交所得稅，那么就是減掉的鹽所得稅費(fèi)用是+沒問題。

. 追問

2022-08-09 21:19

所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅+遞延所得稅。圖3的所得稅費(fèi)用包括了當(dāng)期和遞延，不就是應(yīng)交所得稅嗎？

陳詩晗老師 解答

2022-08-09 21:21

當(dāng)期所得稅指的是你的應(yīng)交所得稅。

陳詩晗老師 解答

2022-08-09 21:21

遞延所得稅，遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額-遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額

. 追問

2022-08-09 21:35

公允價(jià)值變動(dòng)不是進(jìn)資本公積-所有者權(quán)益嗎？為什么會(huì)從OCI中轉(zhuǎn)出影響利潤(rùn)呢？

陳詩晗老師 解答

2022-08-09 21:45

你指的是哪個(gè)地方？

. 追問

2022-08-09 21:47

圖上指的是權(quán)益工具投資產(chǎn)生的公允價(jià)值變動(dòng)不是進(jìn)資本公積-所有者權(quán)益嗎？為什么會(huì)從OCI中轉(zhuǎn)出影響利潤(rùn)呢？

陳詩晗老師 解答

2022-08-09 21:58

這個(gè)是放到其他綜合收益，不會(huì)影響利潤(rùn)，但是他會(huì)產(chǎn)生遞延所得稅。

. 追問

2022-08-09 23:25

為什么OCI不影響損益？又為什么要重分類呢？為什么重分類后就可以進(jìn)損益呢？

陳詩晗老師 解答

2022-08-10 09:57

之前所形成的差異是放到其他綜合收益，然后有一天你把這個(gè)出事的時(shí)候，這個(gè)其他綜合收益轉(zhuǎn)到投資收益。