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送心意

李老師2

職稱： 中級會計師,初級會計師,CMA

2017-06-10 10:45

我單位從銀行存款賬戶付貨款給人預(yù)付時:因單位沒多少業(yè)務(wù)直接在做在應(yīng)付帳款中,付人時的分錄如下:借:應(yīng)付帳款25000，貸:銀行存款25000由于收款人的名字錯到對方后退回:退回時有張單據(jù),收款人是我們,付款很是對方,兩種方法哪種分錄應(yīng)正確1.借:銀行存款，貸:應(yīng)付帳款25000第二種:按原來做:借:應(yīng)付帳款-25000(紅字)，貸:銀行存款-25000(紅字)按第一種方法做同銀行的對帳單相同,第二種同對帳單不同,但結(jié)果是一樣的,用那種更正確呢.

李老師2 解答

2017-06-10 10:53

會計上使用紅字(即負數(shù))沖銷更正的只有在沖帳,改錯,結(jié)帳時使用。一般有幾種情況: 1．憑證科目正確無誤，在記帳時將金額多記，這時就要用紅字將多記金額沖回。2．記賬憑證科目錯誤并已記帳，此時應(yīng)用紅字編制相同憑證沖回，再以正確的科目編制憑證3．發(fā)生退貨業(yè)務(wù)和原材料暫估時，應(yīng)按收到的紅字發(fā)票和原暫估金額編制憑證，用紅字沖回，以免影響正常業(yè)務(wù)處理。如本例所述對方退款應(yīng)視同收款業(yè)務(wù)進行處理，應(yīng)以第一種方法編制分錄。不宜使用第二種方法，雖然科目余額無誤，但在計算本月發(fā)生額時會出現(xiàn)差錯，無法和銀行對賬單一致。

李老師2 解答

2017-06-10 10:53

預(yù)付為什么要做科目“應(yīng)付賬款”中，所以預(yù)付賬款直接以做入“預(yù)付賬款—對方公司名稱即可。發(fā)票到時直接沖預(yù)付

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相關(guān)問題討論
您好，銀行存款就是支付的運雜費3萬，加工費2萬，以及消費稅8萬。
2020-07-05 19:38:29
您好 請問您的題在哪里
2021-11-19 19:36:20
你好，因為庫存現(xiàn)金的對方科目有可能是銀行存款
2022-01-16 00:11:26
你好，是的，不需要做銀行存款直接支付欠款，
2019-05-14 20:41:54
我單位從銀行存款賬戶付貨款給人預(yù)付時:因單位沒多少業(yè)務(wù)直接在做在應(yīng)付帳款中,付人時的分錄如下:借:應(yīng)付帳款25000，貸:銀行存款25000由于收款人的名字錯到對方后退回:退回時有張單據(jù),收款人是我們,付款很是對方,兩種方法哪種分錄應(yīng)正確1.借:銀行存款，貸:應(yīng)付帳款25000第二種:按原來做:借:應(yīng)付帳款-25000(紅字)，貸:銀行存款-25000(紅字)按第一種方法做同銀行的對帳單相同,第二種同對帳單不同,但結(jié)果是一樣的,用那種更正確呢.
2017-06-10 10:45:11
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