學(xué)堂用戶md27c9 追問

2022-08-19 16:23

今年稅務(wù)局檢查，說我們公司有一筆主營(yíng)業(yè)務(wù)成本需要轉(zhuǎn)出，放在今年處理，請(qǐng)問如何處理帳務(wù)，謝謝老師

玲老師 解答

2022-08-19 16:23

借以前年度損益調(diào)整，貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

學(xué)堂用戶md27c9 追問

2022-08-19 16:25

這筆業(yè)務(wù)已經(jīng)記入去年成本，進(jìn)項(xiàng)稅已經(jīng)抵扣，銀行已經(jīng)支付

學(xué)堂用戶md27c9 追問

2022-08-19 16:26

現(xiàn)在稅務(wù)局不要求我們轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅

學(xué)堂用戶md27c9 追問

2022-08-19 16:27

只要求轉(zhuǎn)出成本，補(bǔ)去年企業(yè)所得稅

學(xué)堂用戶md27c9 追問

2022-08-19 16:29

借以前年度損益調(diào)整   貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本？

玲老師 解答

2022-08-19 16:31

你好，那這樣處理是對(duì)的。您好，那這樣處理是對(duì)的。。我看錯(cuò)了，看成進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出了。

玲老師 解答

2022-08-19 16:32

再做一個(gè)調(diào)整稅的分錄。。借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費(fèi)。

學(xué)堂用戶md27c9 追問

2022-08-19 16:39

老師在嗎？

學(xué)堂用戶md27c9 追問

2022-08-19 16:40

今年可以記入成本，還怎么做帳務(wù)處理呢？謝謝

學(xué)堂用戶md27c9 追問

2022-08-19 16:41

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本   貸方什么科目？？

玲老師 解答

2022-08-19 16:43

。你好，損益類科目用以前年度損益調(diào)整。因?yàn)槭侨ツ甑?br/>要是當(dāng)年的直接用主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。

學(xué)堂用戶md27c9 追問

2022-08-19 16:44

還有：以上結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整：借：利潤(rùn)分配一未分配利潤(rùn)   貸：以前年度損益調(diào)整？

玲老師 解答

2022-08-19 16:46

最后結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)。

學(xué)堂用戶md27c9 追問

2022-08-19 16:47

未分配利潤(rùn)在借方？

學(xué)堂用戶md27c9 追問

2022-08-19 16:49

成本轉(zhuǎn)出來了，未分配利潤(rùn)反而少了嗎？

學(xué)堂用戶md27c9 追問

2022-08-19 16:55

老師在嗎？

玲老師 解答

2022-08-19 16:55

你好 是以前年度損益 科目余額轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)   

玲老師 解答

2022-08-19 16:55

增加利潤(rùn) 交所得稅的 

學(xué)堂用戶md27c9 追問

2022-08-19 17:11

借：以前年度損益調(diào)整 成本         貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

學(xué)堂用戶md27c9 追問

2022-08-19 17:12

借：以前年度損益貸：應(yīng)交稅全—所得稅

學(xué)堂用戶md27c9 追問

2022-08-19 17:13

最后借利潤(rùn)分配一未分配利潤(rùn)貸以前年度損益調(diào)整

學(xué)堂用戶md27c9 追問

2022-08-19 17:14

這樣對(duì)嗎？

學(xué)堂用戶md27c9 追問

2022-08-19 17:14

這樣利潤(rùn)分配是借方哦

玲老師 解答

2022-08-19 17:15

借應(yīng)收賬款。貸。以前年度損益調(diào)整。
調(diào)整成本是這個(gè)分錄。

學(xué)堂用戶md27c9 追問

2022-08-20 08:06

今年允許這筆成本入帳，再做借：以前年度損益調(diào)整   貸：應(yīng)收帳款    是嗎老師？

學(xué)堂用戶md27c9 追問

2022-08-20 08:08

不用動(dòng)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本這個(gè)科目是嗎

玲老師 解答

2022-08-20 08:16

可以的，因?yàn)榭缒炅恕Ｖ鳡I(yíng)業(yè)務(wù)成本屬于損益類科目，就用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目代替調(diào)整了。這樣處理是對(duì)的。