老師,1月份增值稅發(fā)票專用發(fā)票開具了1%稅率的發(fā)票,次月報稅的時候是按照3%報稅的并且繳納的增值稅,請問1月份做賬的時候,這個確認(rèn)收入的時候,增值稅是按照1%還是3%確認(rèn)。因?yàn)閳蠖惖臅r候稅務(wù)系統(tǒng)默認(rèn)3%,不能按照1%報稅
phoebe
于2022-08-22 15:54 發(fā)布 ??533次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會計師
2022-08-22 15:58
同學(xué)你好
1月做的收入就可以按照1%的
相關(guān)問題討論

是的
2015-12-08 13:19:59

1、發(fā)票代碼不同
稅控發(fā)票的代碼用18位的阿拉伯?dāng)?shù)字或大寫英文字母編寫,由登記管理部門代碼(1位)、機(jī)構(gòu)類別代碼(1位)、登記管理機(jī)關(guān)行政區(qū)劃碼(6位)、主體標(biāo)識碼(組織機(jī)構(gòu)代碼)(9位)和校驗(yàn)碼(1位)5個部分組成,并對涉及到的組織機(jī)構(gòu)、法人、其他組織、組織機(jī)構(gòu)代碼、統(tǒng)一社會信用代碼等相關(guān)概念作出了規(guī)定。
而非稅控發(fā)票一律由15位、17位、18或者20位碼(字符型)組成,其中:企業(yè)、事業(yè)單位等組織機(jī)構(gòu)納稅人,以國家質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)檢疫總局編制的9位碼(其中區(qū)分主碼位與校驗(yàn)位之間的“-”符省略不打?。┎⒃谄淝懊婕訏?位行政區(qū)劃碼共15位碼。
2、開發(fā)票時填寫的信息不同
稅控發(fā)票需要在普通增值稅發(fā)票的“購買方納稅人識別號”欄填寫購買方的統(tǒng)一社會信用代碼。購買方為企業(yè)的憑證,索取增值稅普通發(fā)票時,應(yīng)向銷售方提供統(tǒng)一社會信用代碼。
而銷售方為其提供非稅控發(fā)票時,應(yīng)在“購買方納稅人識別號”欄填寫購買方的納稅人識別號,不符合規(guī)定的發(fā)票,不得作為稅收憑證。
卷票是具有唯一性的,只要稅務(wù)發(fā)票系統(tǒng)里面查到了這家企業(yè)的發(fā)票代碼不同,就可以查詢到這家企業(yè)的進(jìn)銷項(xiàng)發(fā)票情況,也就可以知道企業(yè)是否虛開發(fā)票了。
3、格式不同
稅控發(fā)票的格式、字體、欄次、內(nèi)容與增值稅專用發(fā)票完全一致,按發(fā)票聯(lián)次分為兩聯(lián)票和五聯(lián)票兩種,基本聯(lián)次為兩聯(lián),第一聯(lián)為記賬聯(lián),銷貨方用作記賬憑證;第二聯(lián)為發(fā)票聯(lián),購貨方用作記賬憑證。
而非稅控發(fā)票第二聯(lián)(發(fā)票聯(lián))采用防偽紙張印制。代碼采用專用防偽油墨印刷,號碼的字型為專用異型體,第一聯(lián)為發(fā)票聯(lián),銷貨方用作記賬憑證;第二聯(lián)為記賬聯(lián)。
2019-06-09 14:44:50

可以的
2016-04-27 10:40:26

您好
增值稅稅按發(fā)票系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)280元和增值稅發(fā)票系統(tǒng)金稅盤200元都可以抵增值稅
2019-07-09 12:45:15

你好,這兩個不是一個系統(tǒng),開票是專門的開票軟件,報稅是在電子稅務(wù)局。
2019-03-26 21:44:11
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phoebe 追問
2022-08-22 16:01
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2022-08-22 16:05
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2022-08-22 16:18
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2022-08-22 16:24