emoli蘇 追問

2022-08-23 15:04

老師  是乙公司個(gè)表就會(huì)把產(chǎn)生的1250*15%的遞延所得稅資產(chǎn)沖抵掉的意思嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2022-08-23 15:23

是的，就是這個(gè)意思，因?yàn)槟銈€(gè)別報(bào)表里面已經(jīng)有一部分遞延所得稅資產(chǎn)呢，那么在計(jì)算合并報(bào)表遞延所得稅資產(chǎn)的時(shí)候，個(gè)別報(bào)表的就相當(dāng)于是之前已經(jīng)有的。然后再把套部分做調(diào)整就。

emoli蘇 追問

2022-08-23 15:28

合表里面計(jì)算的 （6-3）*1000*50%*15%=225 這里面已經(jīng)包括 乙的個(gè)表那個(gè)減值產(chǎn)生的1250*15%的遞延所得稅了
是這個(gè)意思嗎  老師

陳詩(shī)晗老師 解答

2022-08-23 15:33

哎，對(duì)的是的，就是這個(gè)意思。