phoebe 追問

2022-08-25 11:25

建筑服務(wù)，一般納稅人，前面略（4）購買一臺專業(yè)設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票注明金額3萬元，稅額0.39萬元。該設(shè)備用于建筑工程老項目，該老項目選擇適用簡易計稅方法。

（5）購買一臺辦公用固定資產(chǎn)，取得增值稅專用發(fā)票注明金額10萬元，稅額1.3萬元。無法劃清是用于一般計稅項目還是簡易計稅項目。

樸老師 解答

2022-08-25 11:32

同學(xué)你好
簡易計稅對應(yīng)的不能抵扣

phoebe 追問

2022-08-25 15:22

可是（4）也是分不清楚簡易還是老項目啊，但是答案是全額抵扣了0.39

樸老師 解答

2022-08-25 15:29

同學(xué)你好
這個施工日期是什么時候

phoebe 追問

2022-08-25 16:07

某建筑企業(yè)為增值稅一般納稅人，位于A市市區(qū)，2020年6月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：

（1）在機構(gòu)所在地提供建筑服務(wù)，開具增值稅專用發(fā)票注明金額400萬元，稅額36萬元。另在B市提供建筑服務(wù)，取得含稅收入218萬元，其中支付分包商工程價款取得增值稅專用發(fā)票注明金額50萬元，稅額4.5萬元。上述建筑服務(wù)均適用一般計稅方法。

（2）購買一批建筑材料，用于一般計稅方法項目，取得增值稅專用發(fā)票注明金額280萬元，稅額36.4萬元。

（3）在機構(gòu)所在地提供建筑服務(wù)，該項目為老項目，企業(yè)選擇適用簡易計稅方法，開具增值稅專用發(fā)票注明金額200萬元。

（4）購買一臺專業(yè)設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票注明金額3萬元，稅額0.39萬元。該設(shè)備用于建筑工程老項目，該老項目選擇適用簡易計稅方法。

（5）購買一臺辦公用固定資產(chǎn)，取得增值稅專用發(fā)票注明金額10萬元，稅額1.3萬元。無法劃清是用于一般計稅項目還是簡易計稅項目。

（6）購買辦公用品，取得增值稅專用發(fā)票注明金額5萬元，稅額0.65萬元。無法劃清是用于一般計稅項目還是簡易計稅項目。

假定本月取得相關(guān)票據(jù)符合稅法規(guī)定，并在本月按照規(guī)定認(rèn)證抵扣進(jìn)項稅額。根據(jù)上述資料，回答下列問題：

樸老師 解答

2022-08-25 16:11

同學(xué)你好
第四個人家直接寫了
是老項目呀

phoebe 追問

2022-08-26 11:04

（5）購買一臺辦公用固定資產(chǎn)，取得增值稅專用發(fā)票注明金額10萬元，稅額1.3萬元。無法劃清是用于一般計稅項目還是簡易計稅項目。

（6）購買辦公用品，取得增值稅專用發(fā)票注明金額5萬元，稅額0.65萬元。無法劃清是用于一般計稅項目還是簡易計稅項目老師我寫錯了。是問的5和6，明明都是無法劃分，但是進(jìn)項稅一個是可以全抵扣，一個是不能全抵扣為啥啊