一笑而過 追問

2017-06-14 12:57

老師，這臺(tái)車買時(shí)是你上面說的分錄，后來因我公司試用車要上牌就自己公司購買了自己公司的這臺(tái)車，一個(gè)月后客戶又把這臺(tái)車買走了。

解答

2017-06-14 13:04

我剛剛已經(jīng)回復(fù)了這個(gè)問題，你現(xiàn)在是哪里還有疑問。

一笑而過 追問

2017-06-14 13:05

我回復(fù)：老師，你后面的分錄要寫三步呀？第一步把固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理科目，第二步借銀行存款 貸固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)-增-銷項(xiàng)稅額與第三步借固定資產(chǎn)清理 貸營業(yè)外收入  
不明白，老師能講解下嗎？

解答

2017-06-14 13:07

你的追問已回復(fù)，不明白的可以再咨詢。

一笑而過 追問

2017-06-14 13:11

老師，如果這臺(tái)車多少錢買的后來又是多少錢銷售的，沒有損失也沒有收益是不是就不需要做最后一步的分錄了？（借固定資產(chǎn)清理 貸營業(yè)外收入 ）這步分錄就不用寫了？

解答

2017-06-14 13:14

上牌給自己公司了， 
借：固定資產(chǎn) 
貸：庫存商品 
自己公司計(jì)提折舊 
 
一個(gè)月后，又視同銷售自己的固定資產(chǎn) 
1、借：固定資產(chǎn)清理 
借：累計(jì)折舊 
貸：固定資產(chǎn) 
2、 
借：固定資產(chǎn)清理 
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 
3、付清理費(fèi)用 
借：固定資產(chǎn)清理 
貸：銀行存款 
4、再根據(jù)實(shí)際情況將固定資產(chǎn)清理科目結(jié)平（轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入或轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出）

解答

2017-06-14 13:17

要做，不然固定資產(chǎn)清理有余額一直在哪里，相當(dāng)于把固定資產(chǎn)清理科目結(jié)轉(zhuǎn)。

一笑而過 追問

2017-06-15 08:46

老師，當(dāng)時(shí)這臺(tái)汽車買回來時(shí)的價(jià)值是118640.26元，（如果沒有計(jì)提折舊相當(dāng)于當(dāng)月買當(dāng)月銷售）轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)，后來又銷售給周路的價(jià)格是89640元，請(qǐng)問這價(jià)差如何處理？

解答

2017-06-15 09:28

價(jià)差記入固定資產(chǎn)清理，最后轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出 。

解答

2017-06-15 10:34

1、固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理， 
借：固定資產(chǎn)清理 118640.26 
貸：固定資產(chǎn)    118640.26 
2、固定資產(chǎn)銷售 
借：銀行存款    89640 
貸：固定資產(chǎn)清理   76615.38 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）13024.62 
3、固定資產(chǎn)清理轉(zhuǎn)銷 
借：固定資產(chǎn)清理    42024.88 
貸：營業(yè)外支出     42024.88

一笑而過 追問

2017-06-15 12:08

老師，最后一步應(yīng)是借：營業(yè)外支出42024.88  貸：固定資產(chǎn)清理  42024.88   對(duì)嗎 
     只有取得收入了，固定資產(chǎn)清理轉(zhuǎn)銷  分錄是借固定資產(chǎn)清理   貸營業(yè)外收入   對(duì)嗎

解答

2017-06-15 12:10

對(duì)的。 
如果售價(jià)高于你固定資產(chǎn)的賬面價(jià)確認(rèn)營業(yè)外收入。

解答

2017-06-15 12:11

是寫反了。沒法改， 
借：營業(yè)外支出    42024.88 
貸：固定資產(chǎn)清理    42024.88 
如果是收入 
就是 
借：固定資產(chǎn)清理 
貸：營業(yè)外收入