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送心意

王雁鳴老師

職稱中級會計師

2017-06-15 16:33

您好,補繳稅款時,借;應(yīng)交稅費-補交增值稅,應(yīng)交稅費-應(yīng)交附加稅,貸;銀行存款,計提時,借;以前年度損益調(diào)整,貸;應(yīng)交稅費-補交增值稅,應(yīng)交稅費-應(yīng)交附加稅。

吳羊羊 追問

2017-06-15 17:36

增值稅不是不屬于損益類嗎,為什么要做進以前年度調(diào)整  收入那部分要怎么做?

王雁鳴老師 解答

2017-06-15 17:55

您好,是的,但是那是補交的上年度的增值稅啊。收入那部分分錄,借;現(xiàn)金或者銀行存款,或者預收賬款,貸:以前年度損益調(diào)整。計提增值稅時,或者借;現(xiàn)金或者銀行存款,或者預收賬款,貸:以前年度損益調(diào)整,應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅。

吳羊羊 追問

2017-06-15 18:28

只要是涉及上一年度的都是要做以前年度損益調(diào)整的嗎

王雁鳴老師 解答

2017-06-15 18:32

您好,是的。

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