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送心意

李愛文老師

職稱： 會(huì)計(jì)師,精通Excel辦公軟件

2017-06-16 10:29

1、借:以前年度損益調(diào)整  
貸:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交所得稅  
2、借：應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交所得稅  
貸：銀行存款  
3、借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)  
貸：以前度損益調(diào)整  
上述處理分錄正確，年初數(shù)中：未分配利潤(rùn)減少多少，相當(dāng)于“應(yīng)交稅費(fèi)”的負(fù)債數(shù)增加多少，資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)據(jù)平衡

余夢(mèng) 追問

2017-06-16 11:11

就是把要補(bǔ)交的企業(yè)所得稅在資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)中調(diào)增應(yīng)交稅費(fèi)相應(yīng)調(diào)減利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，這樣報(bào)表的也是平的，老師如果這樣調(diào)整除了上述的分錄之外不需要再做分錄了吧？

李愛文老師 解答

2017-06-16 11:22

如果這樣調(diào)整除了上述的分錄之外不需要再做分錄了

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不用調(diào)，調(diào)表不調(diào)賬
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1、借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交所得稅 2、借：應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 3、借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 貸：以前度損益調(diào)整 上述處理分錄正確，年初數(shù)中：未分配利潤(rùn)減少多少，相當(dāng)于“應(yīng)交稅費(fèi)”的負(fù)債數(shù)增加多少，資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)據(jù)平衡
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你好； 去紅沖了； 把錯(cuò)誤的紅沖了。在做正確的即可?
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你好 你要編制所有者權(quán)益變動(dòng)表，來解釋這個(gè)鉤稽關(guān)系的
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